Belastingschijven 2026

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar ook als je een vennootschap hebt en een bezoldiging als bedrijfsleider ontvangt, geef je dit aan via de personenbelasting. 

In België werkt de personenbelasting op basis van progressieve belastingschijven, die hoger worden naarmate je inkomen stijgt. Dit staat tegenover de vlakke belastingen, zoals de vennootschapsbelasting en de btw, waar je altijd hetzelfde belastingpercentage betaalt. 

Wat zijn progressieve belastingen?

De belastingschijven zijn bedoeld om de laagste lonen te ontzien, en het belastingsysteem zo eerlijk mogelijk te maken. Zo kan je als overheid hogere belastingen heffen op de hogere lonen, terwijl iedereen per schijf toch hetzelfde belastingtarief betaalt.

Wie meer verdient, betaalt het hogere belastingpercentage dus enkel op het hogere gedeelte van zijn inkomsten. 

Hoeveel belastingen moet je betalen als zelfstandige?

Om te berekenen hoeveel personenbelasting je als zelfstandige in een eenmanszaak of als bedrijfsleider in een vennootschap moet betalen, is het belangrijk om de progressieve belastingschijven te begrijpen.

Belastingschijven 2026

Dit jaar (2026) betaal je belastingen op je inkomsten van het afgelopen jaar (2025), volgens onderstaande tarieven. Op wat je dit jaar verdient, betaal je pas volgend jaar belastingen.

In België zijn er 4 belastingschijven: 25%, 40%, 45% en 50%. 

Dit zijn de belastingschijven voor het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025).

De belastingvrije som

Verder heeft iedereen recht op een belastingvrije som. In 2026 (inkomsten 2025) bedraagt dit minimaal 10.910 euro.

• Was je netto belastbaar inkomen minder dan 10.910 euro in 2025? Dan betaal je geen belastingen.
• Verdiende je meer dan 10.910 euro in 2025? Dan betaal je wel belastingen, ook op de eerste 10.910 euro die je verdient.

In dit laatste geval wordt de belastingvrije som toegepast als een soort 'korting' op de totale belastingsom die je moet betalen.

Het werkt zo:

• De belastingvrije som van € 10.910 is onderhevig aan de progressieve belastingschijven, in dit geval de eerste schijf (25%).
• Dit betekent dat de belastingvrije som eigenlijk € 2.727,50 bedraagt (€ 10.910 x 25%). Deze € 2.727,50 wordt als een soort 'korting' afgetrokken van het totaalbedrag aan personenbelasting dat je moet betalen.

De belastingvrije som wordt soms nog verder verhoogd naargelang je persoonlijke situatie, bijvoorbeeld als je kinderen of een ander familielid ten laste hebt. Maar ook uitgaven voor bijvoorbeeld kinderopvang, pensioensparen of giften hebben allemaal een invloed op je belastingbedrag.

De berekening

Om je belastingen te berekenen heb je de totale belastbare som op jaarbasis nodig. In een eenmanszaak is dit het bedrag dat overblijft na de btw, beroepskosten en de bijdragen voor de sociale zekerheid.

Daarop pas je eerst de belastingvrije som toe. Daarna bereken je voor elke schijf de belastingen, en tel je deze resultaten bij elkaar op. 

Een fictief voorbeeld, stel dat je in 2025 een netto belastbaar inkomen (excl. btw, sociale bijdragen, beroepskosten) van € 50.000 hebt verdiend, dan moet je daarvan € 15.892,50* opzij zetten voor de personenbelasting.

Dit is de berekening: 

Dan is er ook nog de belastingvrije som.

• 10.910 x 25% = € 2.727,50.
• Dit bedrag mag je aftrekken van je totale belastingen: € 18.620 - € 2.727,50).
• Vervolgens kom je uit op een bedrag van € 15.892,50. Dit zijn dan de belastingen die je moet betalen op je inkomen.

*In realiteit kan dit bedrag verschillen, afhankelijk van je persoonlijke situatie, voorafbetalingen van belastingen, de belastingvrije som en gemeentebelasting.

Andere belastingen

Uit ervaring weet je misschien al wel dat het niet stopt bij de personenbelasting. Zo bestaat er ook nog een aanvullende belasting op de personenbelasting, zoals de gemeentebelasting. Deze is afhankelijk van je woonplaats.

Tijd om slim beroepskosten te maken

Dat is een grote hap van je zuurverdiende inkomsten die naar de belastingdienst gaan. Maar als zelfstandige heb je natuurlijk een belangrijke troef in handen om je belastingen te verlagen: beroepskosten.

Als je voor je bedrijf onkosten maakt en investeringen doet, dan zijn deze fiscaal aftrekbaar en mag je deze aftrekken van je winst.

Door slim beroepskosten in te brengen verlaag je de totale belastbare som en betaal je dus minder belastingen.

Ben je niet zeker over welke beroepkosten je mag inbrengen en voor hoeveel procent precies? Check dan zeker onze zoekmachine voor beroepskosten. Misschien zijn er nog kosten die jij nu nog niet inbrengt, simpelweg omdat je er nog niet aan hebt gedacht. 

Wil je op elk moment een duidelijk zicht hebben op je inkomsten en belastingen? Als je je inkomsten en uitgaven bijhoudt via Accountable, dan weet je op elk moment hoeveel je netto hebt verdiend, en hoeveel je nog voor de belastingen en btw moet reserveren. 

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.

Auteur - Artyom Ghazaryan

Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.

Wie is Artyom ?