Je bedrijf wint aan populariteit en geraakt ook buiten België bekend. Maar hoe zit dat precies met de btw in het buitenland? Wanneer reken je die aan en waar of wanneer moet je zelf btw betalen? En is er een verschil binnen en buiten Europa? In dit artikel krijg je een antwoord op al je vragen.
Als het over btw in het buitenland gaat, is het allereerst belangrijk om een onderscheid te maken tussen het gebied waar je als ondernemer actief bent: binnen of buiten de Europese Unie.
Als je producten en diensten levert aan Europese klanten, dus binnen de EU, moet vrijwel altijd de klant de btw betalen in zijn eigen land. Dat noemen we ‘btw verleggen’.
Bij het leveren van diensten of goederen buiten de Europese Unie moet je geen btw aanrekenen, noch betalen.
Je gaat wel moeten bewijzen dat je producten Europa effectief hebben verlaten. Gebruik daarvoor de documenten die je van de douane krijgt tijdens de controle, samen met andere relevante documenten.
Op de bovenstaande regel van btw verleggen zijn er wel enkele uitzonderingen:
Ontdek alles over btw verleggen
Het is cruciaal dat je klanten een geldig btw-nummer hebben.
Tip: controleer via de EU-zoekmachine VIES of een bedrijf ingeschreven is voor handelstransacties met bedrijven in de andere EU-landen. Als je het nummer niet terugvindt, doe je best even navraag bij de afnemer.
Nog een extra aandachtspunt: wanneer je goederen gaat leveren aan internationale klanten binnen Europa, moet je - net zoals bij handel buiten de EU - bewijzen dat de producten wel degelijk het land hebben verlaten. Verzamel daarom zoveel mogelijk bewijsmateriaal voor de btw-administratie:
Als je met je zaak zelf een aankoop in het buitenland doet, geldt logischerwijze het omgekeerde van wat je hierboven al las. Het is belangrijk dat je jouw ondernemingsnummer doorgeeft aan de leverancier, zodat die je geen btw in het buitenland (het land van herkomst) factureert.
Krijg je toch een buitenlandse factuur waar btw op is aangerekend? Dan is die niet te recupereren via jouw btw-aangifte. Spreek alles daarom van in het begin goed af met de leverancier.
Het is intussen duidelijk dat het internationale btw-stelsel complex is.
Belangrijk om te onthouden: btw in het buitenland aanrekenen en betalen doe je niet als je actief bent buiten Europa. Binnen de EU zijn er andere regels van toepassing. Hou alles goed in het achterhoofd, om boetes te vermijden.
Wil je geen gedoe meer met de btw-aangifte? Met Accountable zie je op elk moment de voorspelling van jouw exacte btw-bijdrage voor dat kwartaal. Bovendien zet de app jouw btw-aangifte klaar, op het juiste moment. Start daarom nu gratis met de slimme app.
Wil je nog een stap verder gaan? Schakel dan een partner-boekhouder in. Die bekijkt elk kwartaal jouw financiën én geeft strategisch advies om als zelfstandige verder te groeien.
Als het gaat om een communautaire levering (binnen EU), dan factureert de verkoper geen btw en betaalt de klant de btw in het eigen land. Bij transacties buiten de EU moet je geen btw aanrekenen, noch betalen.
Als je zaken hebt gedaan met een btw-plichtige ondernemer uit een ander land (binnen de EU), en je zelf ook btw-plichtig bent, spreken we over een intracommunautaire levering. In dit geval staat er 'btw verlegd' en dus 0% btw op de factuur. De btw wordt verlegd naar het land van de klant. Deze moet dan de btw berekenen, declareren en betalen volgens de lokale btw-regels.
Als een btw-plichtige ondernemer uit de EU diensten of goederen verkoopt aan een btw-plichtige ondernemer uit een andere EU-lidstaat, hoeft ze geen btw aan te rekenen op de factuur. Hij verlegt de btw als het ware naar het land van de koper. De koper moet dan de btw in eigen land, volgens de lokale regels, berekenen, declareren en betalen.
Als je btw hebt betaald bij een onderneming gevestigd in een andere EU-lidstaat dan België, kan je deze btw toch recupereren. Dit doe je door een btw-teruggave aan te vragen via Intervat.
Blijf niet met je vragen zitten en stel ze vrijblijvend aan onze belastingcoaches bij Accountable. ✨ We helpen je graag bij elke stap van het ondernemerschap.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meer
