De 7 dingen die je moet weten over je pensioen als zelfstandige

IPT, VAPZ, POZ… Klinken deze afkortingen je bekend in de oren, maar weet je niet goed wat ze betekenen? Dan kan dit artikel je op weg helpen. Een aanvullend pensioen voor zelfstandigen en bedrijfsleiders kan je veel fiscaal voordeel opleveren en is gemakkelijk op te zetten. Onze partner easyvest legt je uit wat je moet weten!

Besteed nu om later meer terug te krijgen

Gezien de beperktheid van het wettelijk pensioen beloont de regering Belgen die een aanvullend pensioenkapitaal opbouwen met fiscale voordelen. Deze incentives variëren naargelang het statuut van de persoon: werknemer of zelfstandige, als natuurlijke persoon of in een onderneming. In de praktijk betekent dit dat, afhankelijk van de formules, de bedragen die in deze aanvullende pensioenproducten worden gestort, aftrekbaar (dat wil zeggen ze verlagen uw belastbare grondslag) of gedeeltelijk recupereerbaar zijn (een stuk wordt terugbetaald). Om uw belastingvoordeel te maximaliseren, zijn er maximale bedragen die u jaarlijks in deze pensioenproducten kunt storten. 

De 80%-regel

Om misbruik te voorkomen heeft de overheid de “80%-regel” ingevoerd die het plafond van uw aanvullende pensioenproducten bepaalt. Deze regel bepaalt de maximale hoogte van de jaarlijkse premie die u kunt beleggen in uw aanvullend pensioen met behoud van uw belastingvoordeel. Het uitgangspunt is dat uw wettelijk pensioen en uw aanvullend pensioen samen niet meer kunnen bedragen dan 80% van uw laatstverdiende salaris. In de praktijk is de formule complex en kent ze veel parameters. Om nauwkeurig te achterhalen hoeveel u precies mag beleggen, kan u op de easyvest-website een gepersonaliseerde simulatie doen.

IPT

De Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een pensioenproduct dat is voorbehouden aan bedrijfsleiders. Ze kunnen er extra kapitaal mee opbouwen naast hun wettelijk pensioen. Deze pensioenregeling heeft de vorm van een fiscaal aftrekbare levensverzekering waaraan de onderneming van de beheerder bijdraagt en waarvan de beheerder de pensioengerechtigde is. 100% van de betaalde bedragen is aftrekbaar voor de vennootschap.

VAPZ

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is het equivalent van de IPT voor zelfstandigen. Deze pensioenregeling heeft de vorm van een fiscaal aftrekbare levensverzekering waaraan de zelfstandige bijdraagt en waarvan hij de pensioengerechtigde is. 100% van de gestorte bedragen is aftrekbaar en de zelfstandigen genieten van een gegarandeerd jaarlijks rendement van 0,85%. 

POZ

De Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) is een ander pensioeninstrument voor zelfstandigen zonder vennootschap, tevens in de vorm van een fiscaal aftrekbare levensverzekering. Hier recupereert u 30% van de betaalde bedragen en is het mogelijk om te beleggen in een Tak 23-aandelenindexfonds. Het belastingvoordeel is dus minder, maar in combinatie met de VAPZ maakt de VAPZ het mogelijk om de aanvullende pensioenbedragen te verhogen en te profiteren van mogelijks meer rendement.

Pensioensparen ook geplafonneerd

Ten slotte zijn er nog pensioensparen – een voor iedereen toegankelijk aanvullend pensioenproduct, aangeboden door de banken – niet door easyvest – in de vorm van aandelen- en obligatiefondsen. Dit product valt niet onder de 80%-regel, maar ook hier zijn de bijdragen zijn geplafonneerd. Er zijn twee drempels: die van 990 euro per jaar die recht geeft op 30% belastingvermindering, en die van 1.270 euro per jaar die recht geeft op 25% belastingvermindering.

Een effectenrekening voor zijn pensioen?

Naast de hieronder beschreven fiscaal voordelige formules is het natuurlijk altijd mogelijk om als individu voor uw pensioen te sparen via een effectenrekening. Vooral passieve beleggingsformules, waarbij blootstelling via trackers aan wereldwijde aandelen en obligaties plaatsvindt, bieden een langetermijnrendement van ongeveer 6%. Onze partner easyvest biedt dit soort formules aan, aarzel niet om hun website te raadplegen voor meer informatie!

Met dank aan onze partner easyvest die deze korte lijst van sleutelbegrippen heeft opgesteld voor zelfstandigen die meer willen weten over hun pensioen!