Zelfstandige? Dit is hoe je je personenbelasting invult

Juli nadert en naast de terugkeer van het mooie weer, betekent het ook dat het weer bijna tijd is voor de aangifte in de personenbelasting! In dit artikel vertellen we je alles wat je moet weten over deze aangifte, zodat je deze, net als vele andere zelfstandigen, zelf kunt indienen. 

Vind je het moeilijk om te weten welke cijfers je in welke vakjes moet invullen? Accountable telt het professionele deel van je personenbelasting volledig foutloos voor je op. Upload simpelweg je inkomsten en beroepskosten en de app begeleidt je stap-voor-stap door het proces op Tax-On-Web, inclusief de cijfers die je in de relevante vakken moet invullen. 

Het invullen van de aangifte: de basis

In deel 1 en 2 (dit tweede deel is alleen voor zelfstandigen) geef je al je inkomsten aan, zowel Belgische als buitenlandse. Je vermeldt ook je lasten, zoals de kinderen waarvoor je verantwoordelijk bent.

Het eerste en het laatste vak (XIV en XXII) zijn het meest voor de hand liggend om in te vullen: je kunt beginnen met het aangeven van je beroep, bedrijfsnummer en startdatum.

💡 Twijfel je over de startdatum? De Kruispuntbank voor Ondernemingen kan het je vertellen!

Welk zelfstandigenstatuut heb jij?

Je bent zaakvoerder van een vennootschap?

Vak XVI “Bezoldiging van bedrijfsleiders” is voor jou: je vindt er je bezoldiging, sociale lasten en verzekeringspremies en je werkelijke uitgaven.

✅  Vergeet niet om naar rubriek 13 te gaan om, indien dit van toepassing is op jouw situatie, ‘de bezoldigingen van bedrijfsleiders tewerkgesteld in dienstverband, als zelfstandige in bijberoep of als student-zelfstandige’ aan te geven! Inderdaad, je kunt naast je baan als bedrijfsleider ook zelfstandige in bijberoep zijn.

Voer jij een vrij beroep uit (bijv. advocaat, arts) in een bv? Dan moet je je gegevens in Vak XVI invullen.

Je hebt een eenmanszaak?

Je hebt een eenmanszaak, maar voert geen vrij beroep uit? Dan hoort jouw aangifte thuis in vak XVII.

Voordat je je professionele uitgaven aangeeft, moet je nagaan hoeveel ze bedragen: als ze lager zijn dan 30% van je omzet, met een plafond van 4.920 euro (aanslagjaar 2022), kun je beter kiezen voor forfaitaire kosten. In dit artikel leggen we alles uit over forfaitaire beroepskosten

Vind je het moeilijk om te bepalen wat het meest voordelige voor jou is? Als je je personenbelasting met Accountable indient, berekent de app automatisch wat de beste optie voor jou is.

Hier kun je de app downloaden.

Je hebt een eenmanszaak en voert een vrij beroep uit?

Je kiest voor kader XVIII, bedoeld voor vrije beroepen. In de eerste regel vul je je erelonen in. Onder “erelonen” verstaat de fiscus “de honoraria die de zelfstandige in het kader van zijn vrij beroep ontvangt (honoraria, commissies, enz.)”. In hetzelfde vak vul je ook je beroepskosten en sociale bijdragen in. Ook hier geldt: ga zeker na of forfaitaire beroepskosten interessant voor jou kunnen zijn.

Heb je auteursrechten ontvangen?

Je geeft die aan in deel 1, vak VII, als inkomsten uit roerende goederen (d).

Vergeet je sociale bijdragen zeker niet in te vullen

De sociale bijdragen die overeenkomen met de winst van nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen (kader XVII) of met de winst van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden (kader XVIII) zijn belastbaar en worden terugbetaald.

Je geeft ze aan in het vakje dat overeenkomt met je statuut en dat wordt toegevoegd aan de eventuele bijdragen die onder een POZ worden betaald.

Zorg ervoor dat je ze nauwkeurig aangeeft: je sociaal verzekeringsfonds zal je een fiscaal attest hebben gestuurd met de betaalde bedragen, per e-mail en/of per post en de codes waarmee ze overeenstemmen. Als je deze e-mail of brief niet vindt, kun je op Accountable de bedragen controleren die je van je professionele bankrekening hebt betaald of, als je hetzelfde bedrag hebt betaald, de sociale bijdragen die in de app worden gesuggereerd.

Investeringsaftrek

Bepaalde investeringen door zelfstandigen in vennootschappen of eenmanszaken profiteren van een verhoogde aftrekbaarheid. Dit is een manier om duurzame investeringen (bijvoorbeeld energiebesparing) te ondersteunen.

Als je dergelijke investeringen hebt gedaan, zorg er dan voor dat je ze in je belastingaangifte invoert in het juiste vak, rubriek 14 voor vak XVIII of rubriek 15 voor vak XVII.

Heb je een bankrekening in het buitenland?

Als je een bankrekening in het buitenland hebt, ben je verplicht om dit aan te geven bij de belastingdienst. Dit geldt ook voor rekeningen bij neo-banken zoals N26. Als je in 2023 een rekening in het buitenland hebt geopend, moet je die uiterlijk op het moment dat je je aangifte voor de personenbelasting voor 2023 indient, dus nu in 2024, melden. Je moet het bestaan ervan slechts één keer aangeven bij de Belgische Nationale Bank.

Tevens dien je het bestaan van de rekening(en) in deel 1 vak 13 van je belastingaangifte aan te geven.

🔺 Pas op voor de waarschuwingen van Tax-On-Web bij het invullen van een online aangifte: zo kun je met name deze buitenlandse rekeningen op een correcte manier aangeven.

Heb je toch nog twijfels?

We begrijpen dat het invullen van je eigen personenbelasting een hele klus is. Daarom helpt Accountable je door het volledige professionele deel van je personenbelasting voor te bereiden. 

Upload simpelweg je inkomsten en beroepskosten en de app begeleidt je stap-voor-stap door het proces op Tax-On-Web, inclusief de cijfers die je in de relevante vakken moet invullen.

Heb je toch nog vragen? Dan staat onze klantenservice altijd klaar om je te helpen. Mail ze hier!

Nog beter: als je Accountable nu downloadt, profiteer je voor de eerste 2 weken van een gratis proefperiode van ons PRO-abonnement. Dat betekent dat je je personenbelasting helemaal gratis kunt indienen!

Download Accountable hier.