Voorafbetaling van belastingen voor zelfstandigen: hoe zit dat?

Voorafbetaling van belastingen? Niet zo'n fijn idee, dat geven we toe. Deze voorafbetaling op je belastingen zijn in principe niet verplicht, maar als je het niet doet krijg je een aanzienlijke belastingvermeerdering te slikken. In 2025 bedraagt de belastingverhoging 6.75%, ongeacht of je zelfstandige in een eenmanszaak, bedrijfsleider in een vennootschap of meewerkende echtgenoot bent. Door voorafbetalingen te doen, kan je deze belastingverhoging vermijden.

Voorafbetaling belastingen 2025

Eigenlijk past de FOD Financiën (bijna) altijd een belastingvermeerdering toe, als een soort rente op je belastingen. Zonder deze voorafbetalingen zouden zelfstandigen hun belastingen pas het jaar nadien betalen, terwijl werknemers elke maand al een stukje belasting betalen. 

De voorafbetaling op de belastingen kan je dus zien als een voorschot op je totale belastingen en wordt berekend op basis van je vermoedelijke beroepsinkomsten van dit jaar. Een beetje zoals bij werknemers in loondienst, dus.

Doe je geen voorafbetalingen, dan bedraagt de verhoging 6,75% (in 2025). Gelukkig kan je door voorafbetalingen van belastingen deze belastingvermeerdering ‘neutraliseren’.

Daarbij heeft een voorafbetaling in het eerste kwartaal trouwens de grootste impact. Kijk maar mee. 👇

Wie moet voorafbetalingen doen?

Voorafbetalingen van belastingen zijn in principe niet verplicht, maar wie het niet doet, krijgt een belastingvermeerdering te slikken.

• Alle zelfstandigen (eenmanszaken én vennootschappen), vrije beroepen en meewerkende echtgenoten die langer dan 3 jaar zelfstandige zijn en geen voorafbetalingen doen, riskeren een belastingvermeerdering.

• Ben je minder dan 3 jaar zelfstandige? Dan wordt er geen belastingvermeerdering toegepast, maar kan je wel een bonificatie (belastingvermindering) krijgen als je het wel doet.

Hoe werkt de voorafbetaling van belastingen?

Je kan elk kwartaal voorafbetalingen doen, maar een grotere voorafbetaling in het eerste kwartaal heeft meer impact.

Berekening belastingvermeerdering

Stel, je moet als zelfstandige in een eenmanszaak en op basis van je geschatte inkomsten, zou je in totaal € 10.000 aan belastingen betalen. 

De FOD past een belastingvermeerdering van 6,75% toe. Dat betekent dat je € 715,50 extra belastingen zou moeten betalen als je geen voorafbetaling van belastingen doet. 

Dit is de berekening voor de verhoging:

• De berekeningsbasis voor de vermeerdering is 106% van de belasting die je moet betalen op je inkomsten. In dit voorbeeld: € 10.000 x 106% = € 10.600
• Vervolgens wordt de belastingvermeerdering van 6,75% toegepast: € 10.600 x 6,75% = € 715,50

Rekenvoorbeeld grootste voorafbetaling in kwartaal 1

Het is aangeraden om ervoor te kiezen om in het eerste kwartaal de grootste voorafbetaling te doen. Deze voorafbetaling geeft je namelijk recht op een belastingvoordeel van 9%, terwijl de voorafbetaling in het laatste kwartaal slechts 4,5% oplevert.

• Stel, je doet een voorafbetaling van 75% van de geschatte belasting in het eerste kwartaal, wat in dit voorbeeld neerkomt op € 7.500.
• Dit geeft je recht op een belastingvoordeel van € 675 (€ 7.500 x 9%).

Of met andere woorden: dankzij de voorafbetaling in het eerste kwartaal herleid je de vermeerdering dus van € 715,50 naar €40,50 (€ 715,50 - 675).

• Vervolgens neemt de FOD Financiën 90% van de overige belastingvermeerdering (90% x € 40,50).
• Als het bedrag van de vermeerdering minder is dan € 100 of 0,5% van de belasting waarop de vermeerdering werd berekend, dan wordt de belastingvermeerdering niet toegepast.

Rekenvoorbeeld gespreide voorafbetaling van belastingen

Het is begrijpelijk dat je als zelfstandige niet zomaar een voorafbetaling van 75% in het eerste kwartaal kan uitvoeren. Daarom kun je er ook voor kiezen om de voorafbetalingen te spreiden over alle kwartalen.

• Je kan ervoor kiezen om de grootste voorafbetaling in het eerste kwartaal te doen, gevolgd door kleinere voorafbetalingen van belastingen:

• Je kan er ook voor kiezen om elk kwartaal evenveel voorafbetalingen te doen.

💡 Let op, tijdens het lopende boekjaar weet je nog niet hoeveel belastingen je uiteindelijk moet betalen. Probeer daarom een zo goed mogelijke inschatting te maken en een ruime voorafbetaling in het eerste kwartaal te doen, maar overdrijf niet. Uiteraard krijg je het verschil terug als je te veel belastingen vooraf hebt betaald.

Bonificatie bij voorafbetalingen van belastingen

De bonificatie is een belastingvermindering die toegekend wordt aan:

• Alle zelfstandigen die hun belastingschuld sneller voldoen dan noodzakelijk.
• Alle zelfstandigen waarvan de voorafbetalingen meer bedragen dan wat noodzakelijk is om de
  belastingverhoging (6,75%) te vermijden.
• Alle zelfstandigen die in 2023, 2024 of 2025 voor de eerste keer gevestigd zijn als zelfstandige in hoofdberoep.

⚠️ Let op, om recht te hebben op deze bonificatie moet je 106 % van het bedrag van je uiteindelijk verschuldigde belastingen vooraf betaald hebben.

Rekenvoorbeeld bonificatie voorafbetalingen

• Totaal verschuldigde belasting: € 10.000.
• Om recht te hebben op de bonificatie, moet je € 10.600 (106 % van het bedrag van je uiteindelijk verschuldigde belastingen) vooraf betaald hebben.

💡 Door het uitvoeren van voorafbetalingen heb je de belastingvermeerdering weggewerkt, én betaal je (in dit voorbeeld) € 378,75 minder belastingen.

Voorafbetalingen belastingen: praktisch

Wanneer doe je voorafbetalingen in 2025? 

Dit zijn de uiterste betaaldata voor elk kwartaal: 

• Kwartaal 1: voor 10/04
• Kwartaal 2: voor 10/07
• Kwartaal 3: voor 10/10
• Kwartaal 4: voor 22/12

Het geld moet vóór deze data bij de overheid op de rekening staan. Voer je betaling dus tijdig uit, en houd rekening met weekend- en feestdagen. Betalingen na deze data vallen in het volgende kwartaal, en hebben door het lagere percentage minder impact. 

Hoe doe je een voorafbetaling?  

Voor de betaling zelf heb je verschillende mogelijkheden.

• Of je voert de betaling online uit via MyMinFin. Bij een te hoog bedrag kan je hier wel op bepaalde betaallimieten botsen, maar deze kan je via je bank laten verhogen. 

• Of je werkt via een overschrijving, liefst vanuit een rekening op je eigen naam. Gebruik hierbij de gestructureerde mededeling voor jouw bedrijf. Die vind je op MyMinFin.
  
  BE61 6792 0022 9117 (BIC: PCHQ BEBB)
  ‘Inningscentrum – Dienst voorafbetalingen’ 
  Koning Albert II-laan 33, 1030 Brussel.
  
• Voer je voorafbetaling uit met Accountable.

Ben je niet zeker over jouw situatie? Contacteer dan onze Belastingcoaches, zij helpen je graag. 

💡Accountable tip: Heb je een creatief beroep, en factureer je een deel van je omzet in auteursrechten? Dan betaal je op dat gedeelte geen belastingen, enkel een roerende voorheffing. Dit heeft een belangrijke impact op jouw voorafbetalingen. 

Met Accountable betaal je nooit te veel belastingen

De berekeningen uit bovenstaande voorbeelden vertrekken van het totale belastingbedrag, maar dit ken je pas na de definitieve afrekening. Toch kan je ook tijdens het boekjaar al vrij nauwkeurig berekenen hoeveel belasting je zal moeten betalen.

Houd je je inkomsten en onkosten bij in Accountable? Dan berekent de app dit automatisch voor jou. Makkelijk, toch?

Accountable is de ideale partner om jouw voorafbetalingen in te plannen. Zo geeft de app je een notificatie wanneer de deadline voor voorafbetalingen eraan komt, krijg je betaalinstructies en een suggestie voor een geschikt bedrag. De app houdt daarbij ook rekening met je startdatum, want de eerste 3 jaar hoef je geen voorafbetalingen te doen. 

Hiervoor volstaat het om in de tab ‘Belastingen’ naar de sectie ‘Voorafbetaling personenbelasting’ te gaan, en een aantal gegevens in te vullen. Onder andere: 

• Je geschatte winst voor dit jaar (of je geeft een standaard bedrag in)
• Je voorkeur rond voorafbetalingen: geen voorafbetalingen, geleidelijk aan doorheen het jaar, of zoveel mogelijk in het begin van het jaar (kies dit laatste als dit financieel haalbaar is). 

Zo vermijd je heel eenvoudig een belastingverhoging, en betaal je nooit te veel belastingen. 

Wat complex lijkt, dat maakt Accountable eenvoudig voor jou. Zo is het bij voorafbetalingen, net als bij je hele boekhouding. Met Accountable heb je altijd een perfect zicht op je financiën, en plan je je voorafbetalingen optimaal. Zo betaal je nooit te veel belastingen, niet vooraf en niet achteraf. 

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis

Veelgestelde vragen over de voorafbetaling van belastingen

Auteur - Artyom Ghazaryan

Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.

Wie is Artyom ?