Vernieuwde btw-ketting: dit verandert er voor de btw in 2025!

In 2025 zijn er een aantal wijzigingen in btw voor zelfstandigen in België. Wat houdt dit precies in en wat betekent de vernieuwde btw-ketting voor jou? Hieronder zetten we de belangrijkste wijzigingen op een rij!

Wat houdt de vernieuwde btw-ketting in?

De vernieuwde btw-ketting houdt een reeks van wijzigingen in om het btw-systeem eenvoudiger, flexibeler en duidelijker te maken voor zelfstandigen en belastingadviseurs.

Verlengde indienings- en betalingstermijn voor kwartaalaangiften

Dien jij btw-aangifte per kwartaal in? Daar krijg je vanaf nu iets langer de tijd voor. De deadline wordt verlengd van de 20ste tot de 25ste van de maand volgend op het kwartaal. Hierdoor heb je 5 extra dagen de tijd om je kwartaalaangifte in te dienen en de verschuldigde btw te betalen. Als je maandelijkse aangiftes doet, blijft je termijn hetzelfde.

Afschaffing verbetering btw-aangifte na verstrijken indieningstermijn

Tot vorig jaar kon je na de wettelijke indieningstermijn een verbeterende btw-aangifte indienen in geval van een fout. Dat kan vanaf 2025 niet meer.

Als je na de deadline een fout ontdekt in je aangifte, moet je deze corrigeren in de eerstvolgende aangifte. We leggen je hier uit hoe je dat precies doet.

Verplichte antwoordtermijn van 1 maand

Als de btw-administratie om extra informatie vraagt, ben je verplicht om binnen één maand te reageren. In dringende gevallen kan deze termijn zelfs verkort worden. Het is dus heel belangrijk om op tijd en volledig te antwoorden om boetes te voorkomen.

Voorstel van vervangende aangifte

Als je je btw-aangifte niet of te laat indient, ontvang je na 3 maanden een voorstel van vervangende aangifte met een geschat verschuldigd btw-bedrag.

Dit bedrag is gebaseerd op het hoogste btw-bedrag van de afgelopen 12 maanden, met een minimum van € 2.100. Je hebt vervolgens één maand de tijd om dit te corrigeren door alsnog de juiste aangifte in te dienen.

⚠️ Je ontvangt daarnaast ook nog een boete voor het niet of laattijdig indienen van je btw-aangifte (zie lager).

Hogere boetes bij laattijdige indiening of betaling

De boetes voor het niet of te laat indienen en betalen van je btw-aangiftes worden strenger.

• Ben je te laat met het indienen van je btw-aangifte? Dan bedraagt de boete € 100 per maand dat je te laat bent, met een maximum van € 500.
  
• Dien je helemaal geen btw-aangifte in? Bij de eerste overtreding bedraagt de boete € 500, bij de tweede overtreding € 1.250 en bij de derde overtreding € 2.500. Voor elke volgende overtreding bedraagt de boete € 5.000. Daarnaast ontvang je bij het niet indienen ook een voorstel van vervangende aangifte (zie hoger).

• Laat met het betalen van je openstaande btw-schuld of betaal je helemaal niet? Dan varieert de boete tussen de 5 en 15% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van of de aangifte tijd was ingediend of niet.

Als je al je inkomsten en uitgaven hebt bijgehouden in Accountable, dan creëer je de btw-aangifte letterlijk met één druk op de knop. Zo ben je nooit meer te laat en vermijd je bovenstaande boetes.

Nieuwe btw-provisierekening

De huidige btw-rekening-courant wordt vervangen door de btw-provisierekening. Het principe blijft hetzelfde als de rekening-courant, maar de btw-provisierekening biedt meer flexibiliteit.

Met de btw-provisierekening kan je je btw-tegoeden beheren en terugbetalingen aanvragen. Je krijgt toegang tot deze rekening via MyMinfin. Via MyMinfin kan je voortaan ook al je persoonlijke info over btw op één plek bekijken. Handig en overzichtelijk!

API voor btw-aangifte

Dankzij een splinternieuwe API kan je binnenkort je btw-aangifte met Accountable rechtstreeks indienen op Intervat. Het voordeel voor jou?

• Minder stappen om te doorlopen
• Minder kan op fouten of vergeetachtigheden

Houd onze app in de gaten -- het komt er snel aan!

Probeer Accountable nu gratis!

Artyom Ghazaryan

Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.