Als zelfstandige, of dat nu in een eenmanszaak of vennootschap is, kan je de aankoop en kosten van een auto fiscaal inbrengen. En het goede nieuws is: de auto hoeft niet splinternieuw te zijn, ook tweedehandswagens zijn fiscaal aftrekbaar! Bovendien zijn ook alle andere kosten zoals de brandstof, herstellingen, onderhoud, accessoires, verzekering en de rente op je auto-lening aftrekbaar. In dit artikel lees je alles over het aftrekpercentage, de afschrijving en andere belangrijke zaken bij de aankoop van een bedrijfswagen.
De fiscale aftrekbaarheid van een tweedehandswagen
Je mag als zelfstandige een tweedehandswagen aankopen op de zaak. Of je nu een zelfstandige bent in een eenmanszaak, vennootschap, in bij- of hoofdberoep: de regels blijven hetzelfde.
Een tweedehandsauto is een wagen die ouder is dan 6 maanden en meer dan 6.000 km op de teller heeft. De mate van aftrekbaarheid wordt bepaald door het soort auto en het professioneel gebruik ervan.
Elektrische auto
Is je tweedehandswagen een elektrisch model? Dan heb je geluk, want elektrische auto’s zijn tot 100% fiscaal aftrekbaar. Tot 2020 bedroeg de aftrekbaarheid zelfs 120%, ook voor elektrische tweedehandswagens.
Hybride auto
Denk je erover na om een hybride wagen aan te kopen? Dan is de fiscale aftrekbaarheid afhankelijk van wanneer je de wagen kocht:
- Misschien minder van toepassing op dit moment, maar we geven het toch graag even mee: als je tussen 2018 en 1 juli 2023 een (tweedehands)wagen kocht, dan werd de aftrekbaarheid berekend aan de hand van een volgende formule op basis van de CO2-uitstoot van de auto: 120% – (0,5% x CO2/km).
- Koop je de dag van vandaag een tweedehands hybride, dan bedraagt de fiscale aftrekbaarheid maximaal 75%. Maar let op, want dit percentage wordt opnieuw verlaagd in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Klassieke auto (benzine, diesel, LPG)
Voor klassieke wagens die rijden op brandstof, geldt de dag van vandaag (tot 2026) nog dezelfde aftrekbaarheid als hybride wagens.
Dit was anders tot voor kort, want als je een auto aankocht tussen 2018 en juli 2023, moest je de formule op basis van de C02-uitstoot toepassen: 120% – (0,5% X coefficient X CO2/km). De coëfficiënt is 1 in geval van een dieselauto is, 0.95 bij een benzine is en 0.90 bij gecomprimeerd aardgas.
De afschrijving van je tweedehandsauto
Een auto is een grote investering, waar je waarschijnlijk (en hopelijk) een aantal jaar mee doet. Daarom moet je de aftrek van deze aankoop spreiden over een aantal jaar, wat we in boekhoudtermen een afschrijving noemen. Het aantal jaar waarover je afschrijft, is afhankelijk van hoe lang je denkt de (tweedehands) auto te gebruiken.
De aanbevolen afschrijvingstermijn voor een tweedehandsauto is 4 à 5 jaar, maar wees hier vooral realistisch in.
Wanneer je je auto verkoopt en bijgevolg niet meer gebruikt, kun je hem niet meer aftrekken.
De btw terugvorderen van een tweedehands auto
Of je btw moet betalen, en bijgevolg kunt terugvorderen, is afhankelijk van waar of bij wie je de auto koopt.
👉 Koop je de auto bij een vriend, kennis, familielid of een andere particulier? Dan betaal je geen btw op de aankoopprijs en kan je dus ook geen btw terugvorderen. Zo simpel is het.
👉 Koop je je auto bij een officiële garage, dan betaal je 21% btw op de aankoop. Je kan dan de btw op het professionele deel terugvorderen tot 50%.
Je auto aftrekken als zelfstandige in bijberoep
Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde regels. Het grote verschil tussen een zelfstandige in bijberoep en een zelfstandige in hoofdberoep is het percentage van het professionele gebruik van de auto. Aangezien je je voertuig waarschijnlijk niet uitsluitend voor je bijberoep gebruikt, zul je de autokosten minder kunnen aftrekken dan een zelfstandige in hoofdberoep.
Als je je wagen wel uitsluitend voor je bijberoep gebruikt, moet je kunnen bewijzen dat je hem enkel voor je bijberoep gebruikt, dat hij perfect geschikt is voor je bijberoep en dat je een alternatief hebt voor je privéleven.
FAQ: Veelgestelde vragen over tweedehands bedrijfswagen aankopen
Je mag ervoor kiezen om een tweedehandswagen aan te kopen op je zaak. Het is belangrijk om hierbij rekening te houden dat de btw slechts gedeeltelijk aftrekbaar en de fiscale aftrekbaarheid afhankelijk is van het professionele gebruik, de aard van de auto en levensduur.
Ook een tweedehandsauto fiscaal aftrekbaar. Of de wagen nu tweedehands, nieuw, elektrisich, hybride, op gas, diesel of benzine rijdt: afhankelijk van de mate van professioneel gebruik, is de tweedehandsauto fiscaal aftrekbaar.
Je schrijft de aankoop van je wagen over meerdere jaren af. De aanbevolen termijn is minstens 5 jaar. Hoeveel je kunt jaarlijks kunt aftrekken, is afhankelijk van je professionele gebruik (exclusief woon-werk-verkeer), de CO2 uitstoot (op basis van de bovenstaande formule) en hoelang je denkt dat de auto meegaat.
Houd zeker rekening met deze elementen bij de aankoop van een auto. Zodra je je auto hebt gekocht, kun je met onze app alle bonnetjes die ermee verband houden op een veilige plaats bewaren en in de juiste boekhoudcategorie coderen. Op basis daarvan wordt je btw-aangifte automatisch gegenereerd!
