Welke factoren kunnen een belastingcontrole uitlokken?

De kans op een belastingcontrole vormt een ware nachtmerrie voor veel zelfstandigen. Ook als je weet dat je niets te vrezen hebt, kan een potentiële audit door de belastingdienst een bron van stress vormen. Bij Accountable kennen we gelukkig enkele mogelijke triggers die de kans op een belastingcontrole kunnen vergroten.

In dit artikel ontdek je de belangrijkste triggers die een belastingcontrole kunnen uitlokken. Hoewel er altijd kans is op een (willekeurige) controle, weten we dat als je als zelfstandige opvalt in de poel van andere ondernemers, jouw onderneming wel eens uitgekozen kan worden.

Wat houdt een belastingcontrole in?

Elke belastingplichtige in België loopt het risico op een audit door de belastingdienst, en voornamelijk zelfstandigen worden gecontroleerd. En niet enkel zelfstandigen in een vennootschap, maar ook eenmanszaken lopen risico op een audit door de belastingdienst. Bij een belastingcontrole komt er een officiële belastingcontroleur langs, die je dan toegang moet geven tot al je rekeningen, documenten en andere nodige informatie.

Je wordt vooraf op de hoogte gebracht van het bezoek en de aanleiding. Dit geeft je de kans om je voor te bereiden op de audit.

Hier lees je meer over hoe een belastingcontrole precies in zijn werk gaat, hoe je je kunt voorbereiden en wat je ervan moet verwachten.

Mogelijke triggers voor een belastingcontrole

Grote btw-teruggaven

Een goed draaiend bedrijf met voldoende inkomsten, betaalt normaal gezien vaak meer btw aan de staat, dan dat het recupereert. Als je meer btw terugvraagt dan je afdraagt, zal de belastinginspectie dit als verdacht beschouwen en kan het de kans op een belastingcontrole vergroten.

In principe is er niets mis met grote btw-teruggaven. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen als al je aankopen voor je bedrijf in België plaatsvinden, maar je diensten verleent in een land waar je geen btw in rekening brengt, zoals de Verenigde Staten. Zolang er een logische redenering zit achter de grote btw-teruggaven, hoef je niet te vrezen.

Btw-herzieningen

Als je een fout hebt gemaakt in je btw-aangifte, moet je een herziening aanvragen. Dien je regelmatig verbetering van je btw-aangifte in, kan dit duiden op problemen met je boekhouding. Vooral als deze herzieningen in het nadeel van de staat zijn, bijvoorbeeld als je minder btw hebt betaald dan verplicht, zal de fiscus je onderneming als prioriteit beschouwen voor een controle.

💡Accountable tip: Als je zelf de boekhouding doet, kun je problemen met je boekhouding, belastingen en btw eenvoudig vermijden door beroep te doen op accurate boekhoudsoftware.

Langdurig verlies

Als je bedrijf voortdurend verlies lijdt, maar je sluit de boeken niet, zal de belastingdienst dit als verdacht beschouwen. Vooral als dit gepaard gaat met achterstallige belastingbetalingen. De fiscus ziet het als haar plicht om dergelijke ondernemingen nader te onderzoeken, niet alleen in haar eigen belang, maar ook in het belang van andere schuldeisers.

Belastingaangifte zonder inkomsten

Heb je een goede omzet, veel uitgaande facturen en lijkt alles goed te lopen, maar geef je weinig tot geen inkomsten aan? Dan zal de belastinginspectie argwaan krijgen. Het vermoeden bestaat dan dat je een deel van je inkomen uit zwart geld haalt, en dat is uiteraard verboden.

Sinds de opheffing van het bankgeheim kan de fiscus ook naar de evolutie van je bankrekeningen kijken. Heb je zogezegd geen inkomen, maar kun je grote uitgaven bekostigen zonder dat je bankrekening verandert of zelfs stijgt, dan zal de fiscus je waarschijnlijk controleren.

Grote schommelingen in de cijfers

De meeste bedrijven hebben een relatief stabiele levensloop. Een lokale handelaar zal doorgaans niet opeens gigantische winsten maken om het jaar erop diep in de rode cijfers te zitten.

Wanneer er geen duidelijke reden is voor deze schommelingen, zal er bij de fiscus een rood lampje gaan branden en is de kans op controle hoger.

Lopen de zaken over het algemeen goed en kon je een bepaalde periode niet werken door overmacht? Dan heb je een goede reden voor deze schommelingen en hoef je bij een mogelijke belastingcontrole niet te vrezen.

Andere triggers voor een belastingcontrole

Hoewel bovenstaande triggers de belangrijkste punten zijn om een fiscaal controleur over de vloer te krijgen, bestaan er uiteraard nog andere triggers. Ook deze elementen, zeker als er meerdere zijn, kunnen een aanleiding zijn voor een belastingcontrole. Hier volgen enkele voorbeelden:

Je verkoopt je zaak

Als je je bedrijf verkoopt, verhoog je de kans dat de belastinginspectie je boekhouding van dichtbij wil bekijken. Zeker als de verkoopprijs van de zaak niet overeenkomt met de verwachte waarde, zal deze transactie mogelijk op de radar van de fiscus komen.

Niet-passende levensstijl

Als je bedrijf niet goed draait en je inkomen laag is, maar je toch allerlei dure aankopen doet, verhoog je de kans op een belastingcontrole.

Hoge rentes voor rekening-courant

Je geld lenen aan je vennootschap is wettelijk toegelaten. De wetgever heeft een maximum rentevoet opgelegd om misbruik te voorkomen. Zit je significant boven deze rentevoet, dan zal de wetgever dit als verdacht beschouwen omdat de lening niet marktconform is. De wetgever beschouwt dit dan als een manier om belasting te ontduiken door geld uit je vennootschap te halen tegen een lager belastingtarief.

Transfers naar lage belastinglanden

Als je bedrijf zaken doet met landen die bekend staan om hun lage vennootschapsbelasting en losse fiscale regels, krijgt de belastingdienst argwaan. Hoewel dit op zichzelf niet noodzakelijkerwijs een reden is voor een controle, neemt de kans wel toe, zeker als je ook weinig inkomen aangeeft en grote schommelingen in je cijfers hebt.

Niet of te laat indienen van de jaarrekening

Elk boekjaar moet je (als vennootschap) je jaarrekening indienen. Als je te laat bent of dit niet doet, krijg je een boete, maar ook de kans op een controle stijgt. De fiscus gaat er namelijk van uit dat je je boekhouding niet goed bijhoudt en deze onregelmatig kan zijn. Hetzelfde geldt voor de aangifte in de personenbelasting.

Willekeurige controles

Je boekhouding op orde hebben is geen garantie om nooit een controle te krijgen. De belastingdienst voert namelijk regelmatig controles uit bij zelfstandigen. Deze controles kunnen sectorgebonden zijn of volledig willekeurig.

Er zijn ook verschillen tussen de departementen van financiën in verschillende regio’s. Zo staat West-Vlaanderen erom bekend het vaakst ondernemingen te controleren, terwijl de kans in Antwerpen aanzienlijk lager ligt.

Een gewaarschuwd zelfstandige…

…Is er twee waard. De kans op een belastingcontrole stijgt aanzienlijk als je één of meerdere van de in dit artikel vermelde triggers activeert. Je loopt als zelfstandige dan de kans om vroeg of laat een belastingcontroleur over de vloer te krijgen.

Zorg er daarom voor dat je boekhouding altijd netjes in orde is – dan heb je niets te vrezen.

Accountable maakt boekhouding, belastingen en btw eenvoudig. Probeer het nu gratis.