Statuut van student-zelfstandige: wat is het en hoe word je het?

Ben jij een ondernemende student die droomt van een eigen bedrijf? Trapte je al een succesvolle side-hustle op gang en wil je het officieel maken? Wil je ondernemen combineren met je studie? Dan is het statuut van student-zelfstandige zeker iets voor jou!

1. Wat is het statuut van student-zelfstandige?
2. Sociale bijdragen, belastingen en kindergeld
3. Voorwaarden student-zelfstandige worden

Wat is het statuut van student-zelfstandige?

Het statuut van student-zelfstandige is ontwikkeld voor studenten die een eigen zaak willen oprichten. Dankzij de fiscale en sociale voordelen die aan dit statuut verbonden zijn, wordt het voor jonge ondernemers makkelijker om de studies te combineren met het zelfstandig ondernemerschap.

Voordelen van het statuut student-zelfstandige

1. Verminderde sociale bijdragen voor student-zelfstandigen 💰

In tegenstelling tot een ‘gewone’ zelfstandige, betaal je als student-zelfstandige minder sociale bijdragen. Dit maakt het financieel haalbaarder om een onderneming te starten terwijl je nog studeert. Je betaalt een voorlopige bijdrage van € 98,52 per kwartaal.

• Is je netto jaarinkomen* als student-zelfstandige minder dan € 8.430,73 ? Dan kun je een vrijstelling aanvragen en hoef je dus geen sociale bijdragen te betalen.
• Bedraagt je netto jaarinkomen meer dan € 8.430,73 ? Dan betaal je sociale bijdragen volgens de voordelige bijdrageregeling voor student-zelfstandigen.
• Overschrijd je de grens van € 16.861,46? Dan betaal je dezelfde sociale bijdrage als zelfstandigen in hoofdberoep, wat overeenkomt met zo’n 20.5% van je netto-inkomen.
  
  *Je netto jaarinkomen zijn je inkomsten van een volledig jaar, min alle professionele kosten zoals beroepskosten en sociale bijdragen.

2. Behoud kinderbijslag 👨‍👩‍👧‍👦

Je behoudt het recht op kindergeld of het Groeipakket zolang je netto jaarinkomen als student-zelfstandige minder is dan € 8.430,73 . Je ouders ondervinden dus geen nadelen als je start met ondernemen!

3. Belastingvrij tot € 10.570 ⚖️

Als student-ondernemer betaal je geen belastingen als je onder de belastingvrije som van € 10.570 blijft (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025).

Let op, deze som slaat (net zoals bij je sociale bijdragen) op je netto jaarinkomen. Hiermee bedoelen we dus je bruto-inkomsten min al je professionele kosten. De boodschap is dus om beroepskosten in te brengen om zo je netto belastbaar inkomen laag te houden en bijgevolg weinig tot geen belastingen te betalen op je inkomsten als student-zelfstandige.

Wat als je meer verdient dan € 10.570? Dan word je belast volgens de progressieve personenbelasting. De belastingimpact loopt op naarmate je meer verdient.

3. Aftrekbare kosten 💻 

De beste manier om je netto jaarinkomen laag te houden en hoge sociale bijdragen en belastingen te betalen? Zakelijke uitgaven of beroepskosten inbrengen.

Koop je een nieuwe computer of smartphone in functie van je zelfstandige activiteit? Of een nieuwe bureaustoel, leeslamp of een softwareabonnement? Alle aankopen die een duidelijke link hebben met je beroepsactiviteit, zijn fiscaal aftrekbaar. Sommige aankopen zijn 100% fiscaal aftrekbaar, terwijl anderen (vb. gemengde kosten) deels aftrekbaar zijn. Hier lees je meer over aftrekbare beroepskosten.

💡Accountable tip: Wil je geen kansen missen om je belastbaar inkomen te verlagen en dus minder belastingen te betalen? Neem dan zeker eens een kijkje op Beroepskosten.be en ontdek meer dan 115 aanbevolen beroepskosten voor zelfstandigen in België.

4. Leerrijk en goed voor je CV 🤓

Als student-zelfstandige ontwikkel je real-life zakelijke vaardigheden en doe je veel waardevolle kennis op. Het runnen van je eigen bedrijf kan bijdragen aan je persoonlijke ontwikkeling en toont dat je onafhankelijk kunt werken. Dit zijn eigenschappen die goed op je CV of LinkedIn-profiel staan.

Welke zijn de voorwaarden om het statuut student-zelfstandige te bekomen?

Niet iedereen komt in aanmerking voor het voordelige statuut van student-zelfstandige. Er zijn namelijk enkele cumulatieve voorwaarden waar je aan moet voldoen om van dit gunstregime te kunnen genieten.

• Je ben tussen de 18 en 25 jaar oud
• Je volgt actief les aan een erkende onderwijsinstelling met het doel een diploma te behalen dat erkend wordt in België
• Je bent ingeschreven voor minimaal 27 studiepunten of 17 lesuren per week
• Je een zelfstandige beroepsactiviteit uitoefenen, zonder onder het gezag van een werkgever (jobstudent) te vallen.

Andere voorwaarden om als student te ondernemen

Ondanks dat je als student-zelfstandige van een aantal fiscale voordelen geniet, zoals een verlaagde sociale bijdrage, moet je wel dezelfde stappen doorlopen als een ‘gewone’ zelfstandige.

Vergeet dus niet om je officieel te registreren als zelfstandige bij de Kruispuntbank van Ondernemingen en je btw-nummer aan te vragen (ook als je niet btw-plichtig bent). Daarnaast moet je je ook verplicht aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en moet je netjes je boekhouding bijhouden.

💡Klinkt ingewikkeld? Dat valt wel mee, wij helpen je graag op weg: Word zelfstandige in 5 stappen!

Student-zelfstandige worden: een goed idee?

Er zijn heel wat voordelen aan het statuut van student-zelfstandigen. Vooral als je onderneming klein blijft en je inkomsten relatief beperkt zijn, is het statuut bijzonder voordelig. Zolang je de inkomensgrenzen in het oog houdt, blijven je personenbelasting en sociale bijdragen beperkt en verliezen je ouders het recht op kindergeld niet.

Er komt wel wat administratie kijken bij het statuut van student-zelfstandige. Bij Accountable doen we er alles aan om van je boekhouding en belastingen kinderspel te maken. Download de app, probeer het gratis en ontdek hoe we dat doen!