Ben je net gestart als zelfstandige in hoofdberoep? Onder bepaalde voorwaarden heb je de eerste vier kwartalen recht op een lagere minimum sociale bijdrage, met een extra korting voor het eerste kwartaal. Ondertussen bouw je wel volledig je sociale bescherming op, net als elke zelfstandige in hoofdberoep.
⭐️ We hebben aan het einde van dit artikel nog een ander interessant extraatje voor jou als startende zelfstandige, want met het Starter Pack van Accountable krijg je het inschrijvingsgeld van de KBO terug als voucher. Lees vooral verder.
Wat is een primostarter?
Je wordt als zelfstandige beschouwd als een primostarter als je jezelf herkent in een van onderstaande situaties:
- Je bent recent gestart als zelfstandige in hoofdberoep en je hebt voorheen nooit voordien nooit een zelfstandige activiteit uitgeoefend, of je hebt je hoofdberoep meer dan vijf jaar geleden (20 kwartalen) stopgezet.
- Je bent recent overgestapt van een bijberoep of student-zelfstandige naar zelfstandige in hoofdberoep.
- Je herneemt je hoofdberoep na arbeidsongeschiktheid of invaliditeit.
Sociale bijdragen voor primostarters
Ben je een primostarter, dan geniet je van een lagere minimumbijdrage tijdens de eerste vier kwartalen van je hoofdberoep. Je bouwt hierbij, net zoals andere zelfstandigen in hoofdberoep, gewoon sociale bescherming op.
De voorwaarde om te kunnen genieten van deze starterskorting op je sociale bijdragen, is dat je netto belastbaar jaarinkomen als zelfstandige in hoofdberoep niet meer is dan € 8.707,35.
Hoeveel sociale bijdragen betaal je als primostarter?
Als zelfstandige in België moet je elk kwartaal een sociale bijdrage betalen. Je bijdrage komt overeen met ongeveer 20,5% van je netto belastbaar inkomen.
Voor startende zelfstandigen is het volkomen normaal om in de eerste maanden of jaar nog niet zoveel te verdienen. De korting voor primostarters is dan ook erg mooi meegenomen.
De minimumbijdrage voor een zelfstandige in hoofdberoep bedraagt € 864,15* in 2024 en wordt berekend op een inkomen € 16.861,46. Omdat je als starter nog niet exact weet hoeveel je jaarinkomen bedraagt, betaal je dus eigenlijk een voorlopige bijdrage.
💡Accountable tip: Hoe worden sociale bijdragen berekend? In dit artikel lees je er alles over.
Als primostarter kun je kiezen voor een korting op je voorlopige bijdrage tijdens de eerste vier kwartalen. In dit geval betaal je € 446,25* sociale bijdragen. Een fikse korting dus.
* Deze cijfers weergeven de sociale bijdragen zonder beheerskosten. Jouw sociaal secretariaat berekent en int jouw sociale bijdrage, maar verrekent daarin ook de eigen werkingskost. Het exacte bedrag dat je zult betalen, varieert dus afhankelijk van het sociaal secretariaat waarbij je bent aangesloten.
Op voorhand aanvragen of nadien verrekenen?
Heb je als primostarter weinig reserves, dan kan de starterskorting een belangrijk verschil maken. Ben je vrij zeker dat je jaarinkomen onder de maximumdrempel van € 8.707,35 blijft? Dan kan je de starterskorting aanvragen, en je voorlopige sociale bijdrage op voorhand laten aanpassen. Opgelet, je netto jaarinkomen wordt hierbij wel geëxtrapoleerd over 4 kwartalen (zie verder).
Twijfel je of je onder deze drempel blijft? Als je voldoende reserves hebt om eerst de gewone minimumbijdrage te betalen, dan is dat zeker aangewezen. Wanneer bij de definitieve berekening van je netto inkomsten blijkt dat je recht had op de starterskorting, dan zal je sociaal secretariaat dit automatisch verrekenen.
Je verliest dus niets als je de starterskorting niet op voorhand aanvraagt, alleen geniet je er dan wel pas van na twee jaar.
Als blijkt dat je dit eerste jaar uiteindelijk toch meer verdiend hebt dan het maximumbedrag, dan moet je niet alleen de rest van de sociale bijdrage nog betalen, maar riskeer je ook een extra verhoging.
💡Accountable tip: Verwacht je meer te verdienen dan € 8.707,35, maar wel minder dan € 16.861,46? Ook dan kan je sociaal secretariaat een aangepaste voorlopige bijdrage berekenen. Dat kan toch alweer een verschil maken bij de opstart van je bedrijf.
De kwartaalbijdrage van €864,15 is namelijk berekend op een minimum jaarinkomen van €16.861,46. Want je sociale bijdrage bedraagt 20,5% van je inkomsten, gespreid over 4 kwartalen.
€16.861,46 x 20,50% = €3.456,60
€3.456,60/4 kwartalen = €864,15 per kwartaal
De extrapolatie van je inkomsten
Ligt je startdatum als zelfstandige in hoofdberoep na 31 maart? Dan liggen je eerste 4 kwartalen verspreid over twee opeenvolgende jaren. In dat geval zal je inkomen van het eerste jaar worden geëxtrapoleerd naar 4 kwartalen. Je netto jaarinkomen wordt dan eerst met 4 vermenigvuldigd, om het nadien te delen door het aantal kwartalen dat je effectief in hoofdberoep aan de slag was.
Is dit geëxtrapoleerde bedrag hoger dan inkomstendrempel, dan moet je de starterskorting terugbetalen, en krijg je soms ook nog een extra verhoging van je sociale bijdrage.
geëxtrapoleerd jaarinkomen = je werkelijke jaarinkomen x 4 kwartalen
_____________________________________________________________
aantal kwartalen actief in hoofdberoep
Het is belangrijk dat dit geëxtrapoleerde bedrag onder de drempel van € 8.707,35 blijft, net als voor de resterende kwartalen in jaar 2. Je sociaal secretariaat zal dus via dezelfde berekening nagaan of je ook dan nog recht hebt op de starterskorting of niet.
Andere voorwaarden en recente wijzigingen
Na een recente wijziging komen ook beroepsartiesten in aanmerking voor het statuut van primostarter, en dat zelfs voor 8 kwartalen in plaats van 4. Wel moet je dan in het bezit zijn van een kunstwerkattest via de Kunstwerkcommissie.
Ben je langere tijd ziek of arbeidsongeschikt geweest, en heb je door ‘gelijkstelling wegens ziekte’ meer dan 2 kwartalen geen sociale bijdrage betaald? Ook dan kan je het statuut van primostarter aanvragen.
Houd je netto inkomsten in het oog met Accountable
Heb je de starterskorting aangevraagd, of hoop je nadien nog een deel van je sociale bijdrage terug te krijgen? Met Accountable heb je op elk moment een goed zicht op je netto inkomsten. Want de inkomstendrempel voor primostarters ligt laag, en dan moet je je jaarinkomen nog verrekenen naar 4 kwartalen.
Gelukkig zijn je netto inkomsten niet hetzelfde als je bruto omzet. Zo moet je altijd eerst de btw en je beroepskosten aftrekken. Gelukkig verloopt dit bij Accountable volledig automatisch, en helpen we je ook om geen beroepskosten over het hoofd te zien.
Maar ook in andere gevallen kan je jaarinkomen lager uitvallen dan je zou denken, bijvoorbeeld als je een deel van je inkomsten in auteursrechten factureert. Want omdat je op deze auteursrechten geen belasting betaalt, -enkel een roerende voorheffing van 15%-, worden deze ook niet bij je netto jaarinkomen gerekend. En zo blijf je misschien wel net onder de drempel voor de starterskorting?
Claim je gratis Starter Pack
Pas zelfstandige geworden? Met het Accountable Starter Pack geef je je carrière een kickstart.
💰 Ontvang een voucher t.w.v. € 105,50: gelijk aan het inschrijvingsgeld bij de KBO
🎓 Neem deel aan coachingsessies en webinars, gegeven door ervaren Belastingcoaches
⭐️ Krijg toegang tot premium content en netwerkevenementen
Alleen maar voordelen dus. Claim je Starter Pack nu!
