Wat is het meest voordelige vervoermiddel voor een zelfstandige?

Broodjes rondbrengen, bestellingen ophalen, klanten bezoeken, … Als zelfstandige leg je heel wat kilometers af. Die verplaatsingskosten mag je gelukkig (deels) inbrengen, maar wat is fiscaal eigenlijk het meest voordelige vervoermiddel als je een eenmanszaak hebt? We zochten het voor je uit.

Van bedrijfswagen tot e-bike

Keuze te over om je als zelfstandige voort te bewegen. Koning Auto is misschien wel je go-to, maar ook het openbaar vervoer, een fiets van de zaak of deeldiensten zijn interessante opties. 

De fiscale aftrekbaarheid van al die vervoermiddelen verschilt. Sommige transportmiddelen zijn volledig aftrekbaar, bij andere zijn er beperkingen, en bij nog andere komen er zelfs formules aan te pas om de aftrekbaarheid te berekenen. 

Goed om te weten: woon-werkverkeer

Voor we in de verschillende mogelijkheden duiken: vergeet niet dat je woon-werkverkeer niet kunt inbrengen als zakelijke kosten. De fiscus beschouwt het als een privéverplaatsing. In je aangifte van je personenbelasting kun je die onkosten toch aangeven: vaak is het het voordeligst om dan voor het kostenforfait te kiezen.

Wat met reiskosten die als privégebruik tellen?

Voor alle verplaatsingskosten die je als zelfstandige ingeeft, moet je rekening houden met de aard van je trip. Haal je je kinderen van school of maak je een uitstap naar de bioscoop, dan zijn dat privéritten. Gebruik je je vervoermiddel maar de helft van de tijd voor zakelijke doeleinden? Dan mag je maar 50 procent van de aftrekbare kosten inbrengen.

Fiscaal interessante vervoersopties voor zelfstandigen

Hieronder vind je populaire vervoeropties voor je professionele ritten. Welk vervoermiddel is voor jou het voordeligst?

1. Een auto van de zaak

Wil je een auto kopen als zelfstandige? Hou er dan rekening mee dat de CO₂-uitstoot van je wagen sinds 2020 de aftrekbaarheid van je autokosten bepaalt. Ook de btw mag je niet zomaar aftrekken: er is een plafond van 50 procent.

Heb je een auto gekocht, dan mag je de aankoopsom niet meteen volledig afschrijven. Je verdeelt de waarde over meerdere jaren door afschrijvingen te doen.

Benieuwd of de regels ander zijn bij een tweedehandsauto of leasing? Zijn elektrische auto’s echt zo voordelig? En wat met leasen of kopen? Deze gids maakt je wegwijs.

2. (Elektrische) bedrijfsfiets

De fiets nemen voor je professionele ritten kan aardig voordelig uitpakken. Je stalen ros en alle kosten die ermee verband houden, zijn voor 100 procent aftrekbaar. Dat geldt ook voor de btw.

Toegegeven: voor 2020 was het nóg interessanter om je fiets van stal te halen. Toen was die voor 120 procent aftrekbaar. Toch blijft een tweewieler ook nu 1 van de voordeligste vervoermiddelen, zeker omdat er een btw-verlaging naar 6 procent in aantocht lijkt te zijn.

Kom alles te weten over de aftrekbaarheid van de (elektrische) fiets, ga na of leasen een betere optie is en beslis of een zakelijke fiets echt de voordeligste optie is voor jou.

3. Openbaar vervoer

Trein, tram, bus of metro. Raak je gemakkelijk op je bestemming via het openbaar vervoer, aarzel dan niet om daarvoor te kiezen. Je mag de kosten van je ticket of abonnement namelijk voor 100 procent inbrengen, op voorwaarde dat je ritten uitsluitend een professioneel doel hadden.

Spring je in de taxi of een Uber(achtige)? In dat geval zijn je kosten voor 75 procent aftrekbaar. De btw is zowel bij deze categorie als bij het openbaar vervoer voor 100 procent aftrekbaar.

Is het openbaar vervoer de voordeligste keuze? Lees alle details en check welke afweging je beter nog maakt.

4. Autodelen en andere deeldiensten

Autodelen of carsharing is een concept dat aan een flinke opmars bezig is. Je hebt geen eigen auto meer op je oprit staan, maar huurt er 1 in de buurt op het moment dat je hem nodig hebt. Gemakkelijk omdat je geen eigen auto hoeft te kopen, maar is het fiscaal ook voordeliger?

Voor autodelen (en andere pay-per-usediensten zoals deelscooters of -steps) is er nog geen vast wettelijk kader voorzien als het over de aftrekbaarheid gaat. Je volgt daarom beter het principe van een gewone bedrijfsauto, onder andere door te kijken naar de CO₂-uitstoot van je slee.

Lees alle fiscale details over autodelen hier en bekijk of het in jouw geval een slimme keuze is.

Welk vervoermiddel is nu echt het voordeligst voor een zelfstandige?

Zowel het openbaar vervoer als de (elektrische) fiets komt over de meet als de fiscaal voordeligste optie voor je eenmanszaak. Zolang je ritten zakelijk zijn, mag je voor elk de kosten en de btw voor 100 procent aftrekken. 

De 2 winnaars zijn fiscaal dan wel het meest interessant, toch loont het de moeite om het welzijn van je zaak en jezelf niet uit het oog te verliezen. Verlies je uren werktijd omdat je langer onderweg bent, of je trein weer eens vertraging heeft? Zijn je klanten slecht bereikbaar, of ben je dikwijls onderweg en heb je telkens veel spullen te vervoeren? Als een deelauto niet aan je behoeften beantwoordt, dan is een bedrijfsauto zeker het overwegen waard.