Het sociaal statuut van zelfstandige bepaalt hoeveel sociale bijdragen je minimaal betaalt en welke socialezekerheidsregeling je geniet. Soms is het verstandig om vrijwillig een hogere sociale bijdrage te betalen dan vereist is. Lees hieronder waarom en hoe je dat doet, en wanneer een vermindering van je sociale bijdragen aangewezen is.
Waarom betaal je sociale bijdragen?
Alle loontrekkenden, ambtenaren en zelfstandigen in België betalen sociale bijdragen. Daarmee bouw je sociale rechten op, zodat je bijvoorbeeld een uitkering krijgt bij ziekte en later een pensioen.
Als zelfstandige bepaal je tot op zekere hoogte zelf hoeveel sociale bijdragen je betaalt. Er zijn minimumbedragen per kwartaal voor bijberoep en hoofdberoep, maar je kunt ervoor kiezen meer dan het minimum te betalen.
Waarom meer sociale bijdragen betalen?
De verschuldigde sociale bijdragen worden berekend op je netto belastbaar inkomen als zelfstandige, met een minimumbijdrage per kwartaal. Zodra de fiscus je werkelijke inkomsten kent, wordt de sociale bijdrage automatisch herzien. Had je te veel betaald, dan krijg je het surplus terug. Had je te weinig betaald, dan moet je bijpassen.
Regularisatie van de sociale bijdragen: voorkom verrassingen
Als startende zelfstandige stem je je voorlopige bijdragen zo goed mogelijk af op je werkelijke inkomen: mik op 20,5 procent van je belastbaar inkomen. De eindafrekening volgt pas na 2 of 3 jaar. Had je te weinig betaald, dan kan de bijbetaling een onaangename verrassing zijn. Heb je bewust minder sociale bijdragen betaald, dan kun je zelfs een boete krijgen in de vorm van een verhoging van 3 procent.
Een hogere sociale bijdrage is fiscaal interessant
De bedragen die je aan sociale lasten betaalt, mag je als zelfstandige integraal aftrekken als kosten. Daardoor vermindert je belastbaar inkomen en betaal je dus minder personenbelasting. Bovendien wordt de verschuldigde sociale bijdrage voor het volgende boekjaar daardoor ook lager.
Klinkt dat nogal ingewikkeld? Overleg eens met een van onze partnerboekhouders om te kijken of het voor jouw bedrijf interessant is om je sociale bijdragen te optimaliseren.
Hogere sociale bijdragen als financiële reserve
Je mag op elk moment vrijwillig bijbetalen. Je legt op die manier een financiële reserve aan voor als zou blijken dat je op een ander moment toch te weinig sociale bijdragen betaald hebt. Opgelet: je kunt in een jaar nooit meer dan 4 keer de maximale kwartaalbijdrage betalen (4475,48 euro in 2022).
Betaal je sociale bijdragen op tijd!
Betaal je sociale bijdragen elk kwartaal op tijd! Ook als je na een herberekening moet bijbetalen. Die betaling doe je uiterlijk op de laatste dag van het kwartaal dat volgt op het kwartaal van de herziening. Ben je te laat, dan moet je boven op het openstaande bedrag een verhoging van 3 procent betalen.
Kun je je sociale bijdragen niet op tijd betalen, dan vraag je via je socialezekerheidskantoor een vrijstelling van betaling aan. Dat kan alleen voor zelfstandigen in hoofdberoep.
Mag je je sociale bijdragen verlagen?
Als je een lagere omzet verwacht, dan kun je je sociale bijdragen verlagen. Let hier wel mee op: als achteraf blijkt dat je omzet toch hoger is dan verwacht en je dus te weinig betaald hebt, dan ‘beboet’ de fiscus jou met een kwartaalverhoging van 3 procent en een jaarverhoging van 7 procent. Die verhoging is niet fiscaal aftrekbaar en dus nadelig voor jou in het volgende boekjaar.
Hulp nodig bij de berekening van je sociale bijdrage?
Wil je altijd en overal zicht hebben op je sociale bijdragen als zelfstandige en hulp krijgen bij de berekening ervan? Met Accountable weet je exact waar je aan toe bent.
