Als zelfstandige in België is het in je eigen voordeel om beroepskosten in te brengen. Die helpen je immers om aan het einde van elk boekjaar minder belastingen te betalen – en wie wil dat nu niet?! Ook als freelance leerkracht zijn er heel wat aftrekbare kosten die je kunt maken in functie van je zelfstandige beroep.
Of je nu freelance leerkracht in bijberoep of hoofdberoep bent: deze lijst met aftrekbare beroepskosten geeft je zeker voldoende inspiratie.
Wat zijn aftrekbare kosten?
Voordat we je concrete voorbeelden van aftrekbare kosten voor freelance leraars geven, vatten we graag nog even kort samen wat beroepskosten precies inhouden.
Beroepskosten of aftrekbare kosten zijn uitgaven die je doet in het kader van je zelfstandige beroep. Deze investeringen helpen je niet alleen om meer omzet te maken, maar je mag ze ook van je inkomsten aftrekken wanneer je je belastingen berekent. Je belastbare inkomen verlaagt zo, en daardoor betaal je minder aan de fiscus. Een win-win!
Lijst met beroepskosten voor freelance leerkrachten
1. Onderwijsmateriaal
Als freelance leerkracht heb je heel wat materiaal nodig om je lessen te geven. Denk maar aan lees-, leer- en oefenboeken, woordenboeken, schriften en ander lesmateriaal.
Ben je leerkracht in bijberoep, dan geef je misschien vooral online bijles of privéles. Je kiest dan wellicht vooral voor educatieve software of apps, abonnementen op educatieve platformen, enzovoort. Al de kosten die je hiervoor maakt, zijn aftrekbaar.
2. Opleidingen en bijscholingen
De onderwijswereld staat niet stil. Je kunt als freelance lesgever dan ook maar beter zorgen dat je zélf ook blijft bijleren. Gelukkig vallen allerlei opleidingen, conferenties, workshops en bijscholingen ook onder 100% aftrekbare beroepskosten.
3. Online platformen
Ben je freelance leerkracht in bijberoep en ontmoet je je studenten vooral online? Dan is de kans heel groot dat je daarvoor online meetingplatformen gebruikt, zoals Zoom, Microsoft Teams, Google Meet of alternatieven.
Ook andere online tools waarmee je taken, opdrachten of materiaal deelt met je studenten, vallen onder de specifieke beroepskosten voor freelance leerkrachten. Voorbeelden zijn Notion, Slack, Monday, Trello, Asana…
4. Lidgeld voor beroepsverenigingen
Als zelfstandige leraar kun je lid worden van leerkrachtenverenigingen die zich focussen op een of meerdere leergebieden. Je kunt dan sparren met andere (freelance) leerkrachten en groeien in je job. En je raadt het al: je mag je lidgeld voor dergelijke beroepsorganisaties als beroepskost beschouwen.
5. Klasuitrusting
Als je graag face to face lesgeeft, dan heb je misschien ergens een ruimte in je eigen woning als klas ingericht, of huur je een zaaltje in een ander pand. De kosten die je maakt om je klas in te richten, kun je aftrekken.
Denk aan meubels, een whiteboard, een projector en een speakerphone, maar ook decoratie om je klaslokaal mooi aan te kleden, een koffiezet of kleine koelkast voor gekoelde drankjes, enzovoort.
6. Telefonie en IT-kosten
Of je nu freelance leerkracht in bijberoep of hoofdberoep bent, in een eenmanszaak of vennootschap: zonder een smartphone en laptop voor je zelfstandige activiteit kun je echt niet. En natuurlijk hoort daar ook een gsm- en internetabonnement bij.
Afhankelijk van welk vak je geeft, heb je misschien nog andere elektronische toestellen nodig, zoals een tekentablet, een (3D-)printer of een professionele camera. Ook die zijn allemaal fiscaal aftrekbaar, net als je harddrive of cloudoplossingen om al je digitale documenten veilig te bewaren.
⚠️ Toch nog een kleine kanttekening: heb je geen aparte gsm of laptop voor je job als freelance leerkracht, maar gebruik je deze toestellen ook privé? Dan zijn dit gemengde kosten. Die mag je dus niet volledig, maar slechts gedeeltelijk aftrekken volgens je professioneel gebruik.
7. Kantoor of klaslokaal
Hierboven hadden we het al over een fysiek klaslokaal. Je kunt niet alleen de inrichting en uitrusting van deze ruimte inbrengen, maar ook het gebouw zelf. We zetten enkele opties op een rijtje:
- Als je eigenaar bent van een woning en daar een klaslokaal of kantoor hebt ingericht om studenten te ontvangen, dan mag je een deel van je hypotheekrente afschrijven als beroepskost.
- Huur of kocht je ergens een ruimte voor je zelfstandige beroep? Dan zijn de kosten 100% aftrekbaar.
- Gebruik je een deel van je huurwoning voor je activiteit als freelance leerkracht? Jammer genoeg mag je je huurgelden niet inbrengen als beroepskost, tenzij je huisbaas hiermee akkoord gaat en het huurcontract aanpast.
Je mag ook de nutsvoorzieningen, zoals elektriciteit, gas en water, en de brandverzekering van je klaslokaal of kantoor inbrengen.
💡 Lees meer over de opties om je woning fiscaal af te trekken als zelfstandige
8. Boekhoudkosten
We weten het: als freelance leerkracht wil je vooral lessen voorbereiden, lesgeven en je studenten zoveel mogelijk bijleren. Maar als Belgische zelfstandige kun je niet om je boekhouding en administratie heen.
Als eenmanszaak of freelance leerkracht in bijberoep mag je een vereenvoudigde boekhouding voeren, wat je makkelijk zelf kunt doen. Je kunt zo je kosten beperken. En met een 100% aftrekbaar boekhoudplatform als Accountable ben je bovendien zeker dat je niets belangrijks vergeet, en dat je altijd up-to-date bent als het om je inkomsten en uitgaven gaat.
Laat je je toch liever bijstaan door een doorwinterde boekhouder? De facturen die je boekhouder stuurt, zijn ook volledig fiscaal aftrekbaar.
9. Werkgerelateerde activiteiten en uitstappen
Werkuitstappen en culturele activiteiten die een direct verband met je lesinhoud hebben, zijn aftrekbare kosten. Je moet uiteraard wel kunnen aantonen dat deze activiteiten bijdragen aan de kwaliteit van je lessen.
Enkele voorbeelden:
- Geef je als freelance leerkracht lessen geschiedenis of kunst? Een bezoek aan een museum of tentoonstelling kan relevant zijn om je lessen voor te bereiden. Ook de reiskosten naar het museum zijn in dat geval een beroepskost.
- Geef je bijles in een specifieke taal, bijvoorbeeld Frans, Engels of Duits? Een theatervoorstelling of cinemabezoek in de taal waarin je lesgeeft kan deel uitmaken van je lesinhoud – eventueel zelfs samen met je student(en).
- Een studiereis naar het buitenland is ook een mogelijkheid. Bijvoorbeeld een uitstap naar Italië in functie van lessen kunst(geschiedenis) of een weekend naar Parijs voor een Frans taalbad.
10. Verplaatsingskosten
Alle kilometers die jij aflegt om je beroep als freelance leerkracht uit te oefenen, zijn aftrekbaar. Dat gaat van verplaatsingen die je maakt van en naar studenten, tot alle andere verplaatsingen in het kader van je job.
Heb je geen eigen wagen, maar gebruik je het openbaar vervoer? Geen zorgen, ook bus-, tram- en treintickets zijn fiscaal aftrekbaar voor al je professionele ritten. En mocht je bestemming niet goed bereikbaar zijn met het openbaar vervoer, dan mag je zelfs je taxi of Uber inbrengen.
11. Promotie en marketing
Als freelance leerkracht moet je ervoor zorgen dat je voldoende zichtbaar bent, zodat je doelpubliek je makkelijk kan vinden. Dat doe je bijvoorbeeld via een website of online advertenties, maar ook met ‘oldskool’ flyers in winkels in je buurt of een poster aan uithangborden in je gemeente of stad.
Voor welke marketingstrategie je ook gaat, je mag je facturen en bonnetjes als beroepskosten inbrengen. Yes!
12. Verzekeringen
Geld uitgeven aan verzekeringen is eigenlijk nooit leuk, ook niet in ons privéleven. Maar als je je verzekeringspremie kunt inbrengen als beroepskost, wordt het misschien al wat minder pijnlijk. 😉
Als freelance leerkracht denk je sowieso best na over een beroepsaansprakelijkheidsverzekering, die je dekt als je een beroepsfout maakt die negatieve gevolgen heeft voor je student. Bijvoorbeeld als je tijdens je privélessen onjuiste info geeft, waardoor je student zijn of haar examen buist. De student (of de ouders) kunnen je dan aansprakelijk stellen.
Geef je je lessen fysiek in een school of klaslokaal? Dan is een burgerlijke aansprakelijkheidsverzekering (BA) voor ondernemingen ook geen overbodige luxe. Een ongeluk schuilt immers in een klein hoekje. Mocht je tijdens een les bijvoorbeeld per ongeluk de laptop van een leerling beschadigen, dan dekt deze verzekering de kosten.
Andere opties voor verzekeringen voor zelfstandige ondernemers zijn de ongevallenverzekering, de rechtsbijstandverzekering en de inkomensverzekering bij arbeidsongeschiktheid.
💡Accountable tip: ben je freelance leerkracht in bijberoep? Investeer niet in onnodige verzekeringen, zoals de verzekering gewaarborgd inkomen, en bekijk ook goed of een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) voor jou mogelijk is. Je leest er meer over in ons artikel over verzekeringen voor zelfstandigen in bijberoep.
13. Relatiegeschenken en representatiekosten
Wil jij aan het einde van het schooljaar een symbolisch cadeautje geven aan je studenten? Relatiegeschenken helpen je om je activiteit als freelance leerkracht verder uit te bouwen en zijn daarom aftrekbare kosten.
Ook bepaalde andere representatiekosten mag je inbrengen. Dat zijn bijvoorbeeld zakenlunches met collega’s, (potentiële) studenten of ex-studenten, en evenementen die je organiseert voor je werk. Denk maar aan een afstudeerfeestje, een bijkomende workshop in je vakgebied, of een infosessie voor ouders om nieuwe studenten aan te trekken.
⚠️ Zakenlunches of -diners kun je maximaal voor 69% aftrekken. Ook voor relatiegeschenken zijn er enkele regels, afhankelijk van het bedrag van het geschenk.
14. Autokosten
Dat je je verplaatsingskosten kunt inbrengen, las je hierboven al. Maar ook je auto kun je fiscaal aftrekken als je deze gebruikt voor je job als freelance leerkracht. De maximale aftrekbaarheid is daarbij afhankelijk van het model en de CO2-uitstoot van je auto … net als het jaar waarin je deze aankocht.
Klinkt ingewikkeld, niet? Geen zorgen, op beroepskosten.be lees je welke regels er allemaal gelden om je auto af te trekken als Belgische zelfstandige.
15. Samenwerking met andere freelancers
Stel: je wilt samenwerken met een andere freelancer, zoals een grafisch vormgever om je logo en bedrijfsillustraties te maken. Of je wilt je agenda en het inplannen van lessen uitbesteden aan een virtual assistant (VA). Maak het jezelf gerust een beetje gemakkelijker door collega-freelancers in te schakelen voor bepaalde zaken die jij niet graag doet, want hun diensten zijn 100% fiscaal aftrekbaar!
Accountable, ook voor freelance leerkrachten
Kies jij voor een job als freelance leerkracht? Accountable is er om je te helpen. Niet alleen met deze lijst van aftrekbare kosten voor freelance lesgevers, maar ook met een app om eenvoudig je boekhouding bij te houden en je belastingaangifte mee in te dienen.
