Lijst met aftrekbare kosten voor advocaten en zelfstandige juristen

Advocaten zijn bijna per definitie zelfstandig. En ook de zelfstandige juridische consultants zijn aan een opmars bezig. Of je nu een vennootschap hebt of een eenmanszaak, een aantal typische beroepskosten komt bij zowat elke juridische professional terug. En ook voor juristen in bijberoep staan er interessante aftrekposten tussen. 

Daarom speciaal voor jou, een lijst met aftrekbare beroepskosten voor advocaten en juristen. 

Wat zijn fiscaal aftrekbare kosten?

Fiscaal aftrekbare kosten of beroepskosten zijn uitgaven die ervoor zorgen dat jouw bedrijf uiteindelijk meer omzet zal maken. Zo zorgen je smartphone en abonnement ervoor dat je in contact blijft met cliënten, wat cruciaal is voor je zelfstandige activiteit. Deze kosten mag je dan ook (gedeeltelijk) fiscaal aftrekken.

💡Meer weten over aftrekbare kosten? Klik hier.

Lijst met aftrekbare kosten

1. De inrichting van je kantoor

Je klanten wil je ontvangen in een professioneel kantoor. Een ruimte waar je cliënten op een rustige manier hun verhaal kunnen vertellen. Of een neutrale ruimte om te bemiddelen tussen verschillende partijen. 

Hoe je de ruimtes ook aankleedt, de inrichting van je kantoor is fiscaal aftrekbaar. Zowel de meubels, een bureau, tafels, stoelen en een zithoek. Tot de decoratie en zelfs de planten. 

2. Het gebouw

Voor het gebouw heb je verschillende mogelijkheden.

• Heb je een ruimte vrij in je eigen woning om cliënten te ontvangen? Dan kan je een deel van je hypotheekrente inbrengen als beroepskost.
• Huur of koop je een afzonderlijk kantoor? Dan zijn 100% van de kosten aftrekbaar.
• Huur je een woning en gebruik je een deel als praktijkruimte? Dan mag je de huur niet aftrekken, tenzij dit zo vermeld staat in je huurcontract.

💡Meer informatie over het inbrengen van je koop- of huurwoning.

Naast het gebouw, kan je ook de brandverzekering en nutsvoorzieningen zoals elektriciteit, water en gas inbrengen. Net als je schoonmaakkosten trouwens. Volledig bij een afzonderlijk kantoorgebouw, gedeeltelijk als je kantoor zich in je woning bevindt. 

3. Telefonie, IT en abonnementen

Je laptop en smartphone, een telefoonabonnement en internet… Welke ondernemer zou nog zonder kunnen? Het zijn dan ook veelvoorkomende beroepskosten die je echt nodig hebt om je zelfstandige activiteit uit te voeren.

Ook een printer voor op kantoor is fiscaal aftrekbaar. Net als een storage oplossingen om de vele bronnen en bewijsstukken digitaal bij te houden.

Aankopen zoals o.a. een printer, laptop en smartphone zijn trouwens investeringen die je over meerdere jaren moet afschrijven. 

De zaken die je enkel voor je kantoor gebruikt mag je volledig inbrengen. Gebruik je je gsm of internet ook privé? Dan zijn dit gemende kosten en breng je ze in volgens je professioneel gebruik.

4. Specifieke software en licenties

De software van Wolters Kluwer en anderen. Om bij te blijven met de laatste wetgeving. En om de bestaande jurisdictie rond een bepaald thema digitaal te doorzoeken. Zodat jij je kostbare tijd vooral kan gebruiken voor het echte denkwerk. 

5. Schermen en presentatiesoftware

Neem jij graag je dossier door op groot scherm? Met je cliënten of eerder met je collega’s? Zo kan je wijzigingen en correcties onmiddellijk doorvoeren. Werkt veel vlotter dan op papier, en het is nog duurzaam ook.

Of heb je nood aan een tweede scherm om ergonomisch te werken?

Vergeet deze aankoop niet van je omzet of belastbaar inkomen af te trekken, net als de bijhorende presentatiesoftware. 

6. Bureaumateriaal

Printpapier, mappen, schriften, enveloppen en balpennen. Voor de dagelijkse werking heb je ook gewoon kantoormateriaal nodig. 100% fiscaal aftrekbaar dus.

7. Post en verzendkosten

Sommige documenten moet je nog steeds op papier versturen. Zeker documenten met een officieel karakter, in functie van de eventuele bewijslast. Of je nu een vel postzegels koopt, een aangetekende zending opstelt of online een verzendformulier opmaakt, deze aankopen kan je één voor één inbrengen in de kosten. 

8. Vervoer

De fiscale aftrekbaarheid van een auto en alles wat daarbij hoort, bereken je volgens de CO2-formule. En ook je fiets is fiscaal aftrekbaar.

Neem je het openbaar vervoer? Dan zijn ook de tickets voor je professionele verplaatsingen fiscaal aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor taxi’s en Ubers – maar enkel als de verplaatsing louter professioneel is.

⚠️ Let op, woon-werkverkeer is niet fiscaal aftrekbaar.

9. Verzekeringen & juridische kosten

Als jurist wil je goed verzekerd zijn, tegen beroepsfouten en allerhande beroepsrisico’s. Afhankelijk van je specialisatie heb je verschillende verzekeringen nodig, en die zijn niet goedkoop. Gelukkig zijn dit professionele onkosten. 

10. Je beroepserkenning 

De titel van advocaat krijg je niet zomaar. Na je opleiding en stage moet je je aansluiten bij de Balie. En daar hoort ook een eedaflegging en officiële erkenning bij. Een langdurig traject dat gepaard gaat met de nodige beroepskosten. 

11. Je lidmaatschap bij een beroepsvereniging

Daarnaast zijn er ook organisaties die jouw belangen verdedigen. Er zijn er trouwens verschillende, afhankelijk van je focus en expertise. Je betaalt een jaarlijks lidmaatschap en trekt dit af van je belastbaar inkomen.

12. Opleidingen en vakliteratuur

Als jurist wil je steeds op de hoogte blijven van de laatste wetgeving en ontwikkelingen. Waarschijnlijk volg je regelmatig opleidingen en heb je een betalend abonnement op vaktijdschriften en gespecialiseerde websites. 

13. Seminaries en zakenreizen 

Ga je op reis voor een seminarie of opleiding? Of in functie van een klantendossier? Houd dan je toegangsticket samen met je verplaatsingskosten en hotelfactuur, en boek deze zoveel mogelijk in hetzelfde kwartaal. Zo weet de fiscus dat dit een zakenreis was en geen plezierreisje.

💡 Meer info over de fiscale aftrekbaarheid van zakenreizen vind je hier. 

14. Personeelskosten en freelancers

Heb je personeel in dienst of werk je met freelancers samen om bijvoorbeeld je administratie op orde te houden? Personeelskosten en facturen van freelancers zijn 100% aftrekbaar van je belastbaar inkomen.

15. Je website 

Via je website wil je gevonden worden door het juiste publiek. Daarop wil je aangeven wat je specialisatie is, en hoe ze je best contacteren. Niet alleen het ontwerp, maar ook het hosten en up-to-date houden van je website zijn beroepskosten. 

16. Marketingkosten

Een grafisch vormgever die een passend logo ontwerpt? Of een marketeer die jouw identiteit ook online vorm geeft? Of je nu met een freelancer of met een agency werkt, je mag de factuur inbrengen in de kosten. 

Of laat je mooie balpennen bedrukken met je logo en de naam van je kantoor? Yes, ook 100% fiscaal aftrekbaar.

17. Zakenlunches en relatiegeschenken

Natuurlijk moet je ook een goede relatie onderhouden met je netwerk, zoals klanten, experten of collega’s. Of misschien wil je met Nieuwjaar ook je medewerkers een geschenk geven? Zakenlunches mag je wel slechts gedeeltelijk inbrengen (69%), en ook voor relatiegeschenken gelden strenge regels. 

18. Pensioenplan

Als zelfstandige jurist wil je extra sparen voor je pensioen. In het VAPZ, en ook nog via een IPT als je een vennootschap hebt. Beide kosten zijn (gedeeltelijk) aftrekbaar.

💡Meer info over je pensioen als zelfstandige in België.

19. Koffie, thee en snacks

Bied je op kantoor koffie, thee of versnaperingen aan voor je medewerkers en cliënten? Ook deze zijn 100% fiscaal aftrekbaar. Wees eerlijk en breng geen supermarktbonnetjes voor je persoonlijke boodschappen in.

20. Maaltijdcheques

Heb je een vennootschap, dan kan je je loon verder optimaliseren met maaltijdcheques. Een goed idee, als je het ons vraagt.

Aan de slag met Accountable

Als jurist of advocaat heb je een uitdagend beroep. Daarom willen we je bij Accountable zo goed mogelijk ondersteunen. Bij het voeren van je eigen boekhouding, en met deskundig advies. Zoals dit overzicht van beroepskosten eigen aan de juridische sector. 

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.