Als zelfstandige in de bouwsector moet je aan veel meer denken dan enkel aan bouwprojecten. Alsof het werk nog niet zwaar genoeg is, moet je er nog een hele hoop administratie bijnemen. Gelukkig is bepaalde administratie wel in jouw voordeel: beroepskosten inbrengen, bijvoorbeeld. Naast voor de hand liggende kosten zoals materialen, zijn er nog een hele hoop bijkomende kosten die interessant kunnen zijn. Benieuwd?
Wat zijn aftrekbare kosten?
Materialen en machines zijn vrij duidelijke aftrekbare kosten voor een zelfstandige in de bouwsector, maar eigenlijk mag je alle kosten in functie van je beroep aftrekken. Het doet er zelfs niet toe of je werkt in hoofdberoep of in bijberoep. Natuurlijk zijn er wel wat andere voorwaarden om te bepalen of een kost in functie van je beroep is of niet.
Het gaat er vooral om dat de kost noodzakelijk is voor jouw bedrijf of helpt om meer omzet te maken. Daarnaast heb je altijd een bewijs van de uitgave nodig, zoals een factuur of kasticket.
💡Accountable tip Moet jij nog starten als zelfstandige? Je mag zelfs onkosten inbrengen die je tot 3 maanden voor je startdatum hebt gemaakt. Houd je facturen en bonnetjes dus goed bij.
Let op met gemengde en gedeelde kosten
Je mag niet alle kosten volledig aftrekken. Zo mag je, bijvoorbeeld, slechts 69% van restaurantkosten inbrengen als professionele uitgave. Dit noemen we gedeeltelijke kosten.
Andere kosten zijn deels privé en deels professioneel. Dat noemen we gemengde kosten. Hiervoor moet je een inschatting maken welk deel geldt voor je beroep en welk deel voor privégebruik. Het professionele deel is dan volledig (internetabonnement) of gedeeltelijk (personenwagen) aftrekbaar.
Is er een verschil tussen beroepskosten in hoofdberoep, bijberoep of een vennootschap?
Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde regels als voor ondernemers met een zelfstandige activiteit in hoofdberoep. Ook tussen een eenmanszaak en een vennootschap zijn er geen opmerkelijke verschillen.
Bovendien kunnen zelfstandigen investeringen afschrijven. Daarvoor gelden vrij vaste afschrijvingspercentages volgens het type investering. Hierbij is er echter wel een verschil tussen een vennootschap en eenmanszaak.
Een vennootschap moet een investering pro rata afschrijven voor de komende maanden in het jaar van de aankoop. Eenmanszaken hoeven geen rekening te houden met een pro rata temporis afschrijving. Zij mogen aankopen voor het volledige jaar aftrekken.
Lijst van aftrekbare kosten in de bouwsector
1. Werkgerelateerde kosten
De werkgerelateerde kosten zijn de meest logische beroepskosten. In de bouwsector zijn die vrij makkelijk te herkennen:
🧰 Gereedschap en machines
🧱Materialen/verbruiksgoederen
🧾 Facturen van onderaannemers
👷 Kleding en persoonlijke beschermingsmiddelen (PBM) zoals veiligheidshelmen en werkschoenen.
💡Accountable tip: Ook kosten voor bijscholing en relevante opleidingen zijn aftrekbaar. Bovendien kan je tot 30% van de prijs terugkrijgen via de KMO-portefeuille.
2. Kosten voor verzekeringen
Net zoals andere zelfstandigen, heb je een aantal professionele verzekeringen nodig. De belangrijkste zijn uiteraard de beroepsaansprakelijkheidsverzekering en de tienjarige aansprakelijkheid. Daarnaast heb je een verzekering voor je bedrijfswagen(s) nodig.
De meeste professionele verzekeringen zijn 100% fiscaal aftrekbaar. Een hospitalisatieverzekering is dat echter niet (privékost).
3. Voertuig- en transportkosten
Alle kosten in verband met je voertuig zijn volledig of gedeeltelijk aftrekbaar. Denk aan:
- De afschrijving van je auto of bedrijfsvoertuig
- Onderhouds- en herstellingskosten
- Verzekeringen en belastingen
- De rente op je autolening
- Brandstofkosten
Het percentage dat je mag aftrekken is afhankelijk van verschillende factoren, zoals het type motor (elektrisch of brandstof), de CO2-uitstoot, het persoonlijk gebruik ervan en het type wagen (lichte vracht of personenwagen).
💡Lees hier meer over de fiscale aftrekbaarheid van een auto.
4. Gebouwkosten
Als zelfstandige in de bouwsector heb je natuurlijk een plaats nodig om je materiaal op te slaan. Huur je daarvoor een magazijn, of bouw je een extra loods bij je woning, dan zijn die kosten fiscaal aftrekbaar. Ook herstellingswerken of decoratie voor deze locaties zijn aftrekbaar.
Daarnaast gelden alle extra kosten die daarbij komen kijken, zoals elektriciteit, water en gas, ook als beroepskosten. Maar die zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar als je op dezelfde locatie woont en dus ook privé gebruikmaakt van deze diensten.
5. Marketing en netwerkkosten
Alle (redelijke) kosten die je maakt om je bouwbedrijf in de markt te zetten, zijn fiscaal aftrekbaar. Dat zijn dus allerlei kosten om nieuwe klanten te vinden en te overtuigen, maar ook kosten om je bestaande klanten tevreden te houden.
Een overzicht van de voornaamste marketingkosten voor bouwbedrijven:
- Sponsoring
- Advertenties
- Autobelettering
- Websiteonderhoud en -hosting
- Brochures en flyers
- Visitekaartjes
Wanneer je het contact onderhoudt met je klanten, mag je de kosten ook fiscaal aftrekken voor de volgende categorieën. (Let er wel op dat de meeste van deze kosten slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn.)
- Zakelijke maaltijden
- Lidgelden voor beroepsverenigingen
- Netwerkevenementen
- Klantgeschenken
6. Administratie- en kantoorkosten
Tot slot heb je als zelfstandige allerlei administratieve kosten om je bedrijf in goede banen te leiden. Gelukkig zijn ook deze kosten fiscaal aftrekbaar.
- Kantoormateriaal zoals papier, pennen, en inktcartridges
- Computers, printers en andere kantoorapparatuur
- Software en licenties
- Telefoon- en internetkosten
- Boekhoud- en bankkosten
Bepaalde kosten, zoals boekhoudsoftware, zijn zelfs 120% aftrekbaar omdat e-invoicing vanaf 2026 verplicht wordt voor alle opdrachten tussen bedrijven.
Je boekhouding en belastingen? Zo gebeurd.
Scan of upload eenvoudig je inkomsten en uitgaven, en Accountable stelt 100% correcte belasting- en btw-aangiften op. Weet op elk moment hoeveel netto nu écht van jou is en ontvang herinneringen voor elke belastingdeadline.
Zo simpel kan het zijn. Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.
