Als zelfstandige in bijberoep heb je je wellicht ook al eens deze prangende vraag gesteld. Is het ook voor jou de moeite om kosten in te brengen en dus de nodige bonnetjes bij te houden? Wel, daarover kunnen we kort en duidelijk zijn: ja, dat is het absoluut. En wel om deze redenen.
De hoogste belastingschijf
Wanneer je naast je hoofdberoep een extra activiteit in bijberoep doet, wordt het inkomen daarvan bovenop je loon gerekend. Althans, wanneer je zoals de meesten in jouw situatie voor een eenmanszaak hebt gekozen. Belangrijk om weten namelijk: alles wat je in bijberoep verdient, valt onder de hoogste belastingschijf van je hoofdinkomen. Of zelfs nog hoger. En dat willen we natuurlijk zoveel mogelijk voorkomen.
Een goede oplossing om je belastingen als zelfstandige in bijberoep te optimaliseren is om beroepskosten in te brengen. Op deze manier kun je je nettowinst verminderen en minder belastingen betalen.
Zelfstandige in bijberoep: welke kosten mag je inbrengen?
Goed nieuws, je mag heel wat beroepskosten aftrekken van je belastbaar inkomen. Kosten inbrengen is dus ook in een bijberoep perfect toegelaten. Zorg er enkel voor dat alles binnen de redelijke grenzen valt en dat je de zaken echt nodig hebt voor je bijberoep. Al kun je dit wel ruimer bekijken, dan je op het eerste gezicht denkt:
Aankoop van materiaal 💻
Wanneer je start als zelfstandige in bijberoep, heb je al snel zaken zoals een smartphone, laptop of printer nodig. Hetzelfde geldt voor je internetverbinding en gsm-abonnement.
Wanneer je deze zaken enkel voor je werk inzet, kun je deze kosten voor 100% inbrengen. Het volledige aankoopbedrag kun je in principe dus aftrekken van je belastingen.
Gebruik je een toestel of abonnement ook in je privéleven? Dan bepaal je hoeveel procent van je gebruik puur beroepsmatig is. Een voorbeeld: je koopt een laptop van 1.000 euro, die je 24 uur per week voor je bijberoep gebruikt en 8 uur per week in je vrije tijd. Dan kan je 750 euro hiervan als kosten inbrengen (24 van de in totaal 32 uur).
Kosten voor de werkplek 🏠
Voor de werkplek bij je thuis geldt exact hetzelfde principe. Om te beginnen heb je het meubilair en de kantoorartikelen. Maar denk zeker ook aan zaken zoals de verwarming, water en elektriciteit. Voor die laatste zaken kijk je niet naar de tijd per week, maar naar de ruimte in je huis. Hoeveel vierkante meter groot is bijvoorbeeld je bureauruimte, wanneer je grafisch ontwerper in bijberoep bent?
Andere beroepskosten verbonden aan je bijberoep 📚
Er zijn ook kosten die duidelijk enkel gelinkt kunnen worden aan je bijberoep. Deze breng je dus gewoon volledig in als beroepskosten. Denk aan de factuur van de boekhouder, het drukwerk dat je maakt om je bijberoep te promoten of het speciale softwarepakket dat je gebruikt voor je bijberoep. Maar ook cursussen en training (yes, ook Udemy) om nog beter te worden in je job vallen hieronder. Net zoals een abonnement op een krant of tijdschrift, zolang het de waarde van je bedrijf behoudt of verhoogt.
Wagen inbrengen als beroepskost 🚘
Mag je als zelfstandige in bijberoep je wagen en de brandstofkosten inbrengen als beroepskost? Absoluut! Ook hier doe je dit volgens de mate waarin je de auto gebruikt voor je zelfstandige activiteit, versus je hoofdberoep en privéleven. Vervolgens wordt er gekeken naar zaken zoals het type brandstof en de CO2-uitstoot, om te bepalen hoe groot de belastingaftrek ook effectief is.
Hier lees je alles over het fiscaal aftrekken van je auto als zelfstandige in bijberoep.
💡Accountable tip: Onze ‘zoekmachine’ van beroepskosten vertelt je precies welke kosten je mag inbrengen en geeft je inspiratie. Dacht je er bijvoorbeeld al aan om je leesbril in te brengen als beroepskost?
Beroepskosten hebben een terugwerkende kracht
Goed om weten bij dit alles: kosten die je maakte tot drie maanden voor de start van je activiteit als zelfstandige in bijberoep mag je ook inbrengen, zolang ze duidelijk te linken zijn met je activiteiten.
Wat met de btw?
En denk er ook aan: naast het kosten inbrengen om minder belastingen te betalen is er ook de btw, die je voor een bepaald percentage kan aftrekken. Daarbij is het natuurlijk cruciaal dat je btw-plichtig bent. Vervolgens wordt er gekeken naar het aantal dagen dat je per week in bijberoep werkt. Ben je bijvoorbeeld vijf dagen per week als werknemer aan de slag, en twee dagen in je eigen zaak? Dan kan je 2/7 van de btw aftrekken.
Forfaitaire beroepskosten voor zelfstandigen in bijberoep
Mogelijk denk je dat het verzamelen van alle bonnetjes en facturen een hoop administratieve rompslomp is, die een hap uit je schaarse vrije tijd neemt. En lijkt het forfait voor de aftrek van je beroepskosten daarom sowieso de beste keuze. Net zoals bij loontrekkenden komt dit forfait overeen met 30% van je winst (exclusief sociale bijdragen en de aankoop van goederen), met een maximum van 5.750 euro (2024).
Let wel goed op: de forfaitaire aftrek is alleen maar de beste keuze, wanneer je bijzonder weinig beroepskosten hebt. Laat je dus zeker niet afschrikken door het idee van kosten inbrengen en bewijsstukken verzamelen.
Met Accountable gaat dat nu namelijk een pak eenvoudiger. Kosten inbrengen als zelfstandige in bijberoep is simpelweg een kwestie van een foto nemen van je bonnetje of factuur en deze toe te voegen. Onze slimme app linkt het vervolgens met de juiste uitgave op je bankrekening.
Probeer Accountable nu 14 dagen gratis!
FAQ: veelgestelde vragen over beroepskosten voor zelfstandigen in bijberoep
Om je zaak op te starten, betaal je eenmalig € 105,50 voor de inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen en zo’n € 70 om je btw-nummer te activeren. Daarnaast betaal je elk kwartaal een sociale bijdrage van minimum € 98,52. Dit zijn allemaal fiscaal aftrekbare kosten die je mag inbrengen in je boekhouding. Daarnaast mag je als zelfstandige in bijberoep ook andere kosten inbrengen, zoals bijvoorbeeld het materiaal dat je gebruikt voor je bijberoep, je computer, (een deel van) je gsm-abonnement en zelfs een (deel van) de verwarming en internetrekening.
De fiscaal aftrekbare kosten of de kosten die je mag inbrengen in je boekhouding zijn hetzelfde voor een zelfstandige in bijberoep als die van een zelfstandige in hoofdberoep. Alle kosten die je maakt in functie van je beroepsactiviteit, zijn in principe (gedeeltelijk) aftrekbaar. Wees hierbij wel realistisch en eerlijk. Je vindt meer informatie over welke kosten je mag inbrengen op Beroepskosten.
Er staat geen limiet op hoeveel je maandelijks mag bijverdienen als zelfstandige in bijberoep. Houd er wel rekening mee dat je inkomen uit je bijberoep bij dat van je hoofdinkomen als werknemer wordt geteld. Als je dus veel verdient met je bijberoep, kom je sneller in de hoogste belastingschijf terecht. Je kan de belastingimpact echter wel verlagen door beroepskosten in te brengen. Daarnaast worden je sociale bijdragen ook berekend op basis van het inkomen uit je bijberoep.
Ben jij, net als vele zelfstandigen in bijberoep, onzeker over hoeveel hoeveel je nu écht overhoudt na je belastingen?
Om deze vraag voor jou te beantwoorden, hebben we een tool ontwikkeld die daar een antwoord op geeft. Met deze tool zie je in real-time wat jouw netto-inkomen zal zijn én hoe je dat kunt optimaliseren aan de hand van de juiste beroepskosten.
Probeer het hier – 100% gratis! ✨
