Is een elektrische laadpaal fiscaal aftrekbaar voor zelfstandigen?

Een elektrische auto is voor zelfstandigen fiscaal gezien nog altijd de beste keuze, of je nu een eenmanszaak of vennootschap hebt. En dan maakt een eigen laadpaal het leven met een elektrische wagen een stuk praktischer. Daarnaast is een elektrische laadpaal 100% fiscaal aftrekbaar. Waar wacht je nog op?

Elektrische laadpaal fiscaal aftrekbaar?

De dag van vandaag is de maximale fiscale aftrekbaarheid van een elektrische auto 100%. Ook de laadpaal is 100% fiscaal aftrekbaar, maar wel onder enkele voorwaarden.

Voorwaarden

• De laadpaal moet publiek toegankelijk zijn. Andere mensen moeten het laadstation tijdens of na de kantooruren kunnen gebruiken. Hiervoor moet je het laadstation registeren bij de FOD Financiën, zodat zij de locatie en beschikbaarheid van de laadpaal kunnen afficheren. 
  
• Verder moet de laadpaal intelligent zijn, om de getankte stroom correct te kunnen factureren. 
  
• De laadpaal moet werken op 100% groene stroom. Liefst van eigen zonnepanelen, maar een contract voor 100% groene stroom bij een energieleverancier volstaat ook.
  
• Het laadstation moet nieuw geïnstalleerd worden door een erkend bedrijf. 

Met deze voorwaarden wil de overheid het aantal publiek toegankelijke laadpunten doorheen het land verder uitbreiden. Dit om de verkoop en het gebruik van de elektrische wagen verder te stimuleren. 

Laadpaal fiscaal aftrekbaar voor eenmanszaken en vennootschappen

De fiscale aftrekbaarheid van een laadpaal en de bijhorende voorwaarden gelden voor alle zelfstandigen, zowel eenmanszaken als vennootschappen.

Ook particulieren kunnen de kosten voor een elektrische laadpaal inbrengen in de belastingen, zonder dat het laadpunt publiek toegankelijk hoeft te zijn. Wel moet het nog steeds groene stroom gebruiken, intelligent en stuurbaar zijn, en gekeurd worden door een erkend keuringsorganisme. Echter bedraagt het belastingvoordeel voor een particulier slechts 15%.

De particuliere belastingaftrek van een laadpaal valt niet te combineren met het fiscaal voordeel voor zelfstandigen. Wie een eigen bedrijf heeft en akkoord is om de laadpaal publiek toegankelijk te maken, kiest dus beter het fiscaal voordeel voor bedrijven. 

Tot wanneer geldt het fiscaal voordeel voor een publiek toegankelijke laadpaal? 

Nog tot 2029 is een publiek toegankelijke laadpaal op naam van een bedrijf 100% fiscaal aftrekbaar. En dat ongeacht of je een eenmanszaak of een vennootschap hebt. Vanaf 2030 kan je nog slechts 75% van de investering inbrengen in de kosten. 

De voorbije jaren mocht je als bedrijf zelfs 150% en 200% inbrengen als beroepskost, om snel een fijnmazig netwerk van laadpunten op te bouwen. Deze maatregel is eind augustus 2024 echter afgelopen. 

Investeren in een laadpaal loont nog steeds

Overweeg je een elektrische wagen voor je bedrijf? Dan is ook een eigen laadpaal zeer zinvol. Zeker als je het ziet zitten om deze publiek toegankelijk te maken. Want nu kan je de investering nog voor 100% inbrengen. 

💡Meer weten over de fiscale aftrekbaarheid van je bedrijfswagen als zelfstandige?

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?