Fietsen is niet alleen goed voor je gezondheid, maar ook voor die van je onderneming. De aankoop van een elektrische fiets is namelijk fiscaal aftrekbaar, waardoor je op het einde van de (fiets)rit minder belastingen betaalt.
Je fiets inbrengen als beroepskost is dus minstens even fiscaal interessant als de aankoop van een bedrijfsauto. Hier lees je welke regels er allemaal gelden voor een elektrische fiets op kosten van je eenmanszaak of vennootschap.
Je elektrische fiets inbrengen als beroepskost: dit zijn de regels
Voor hoeveel procent is een elektrische fiets fiscaal aftrekbaar?
Een elektrische fiets is in principe 100% fiscaal aftrekbaar. Je mag de fiets dus volledig inbrengen als beroepskost. Dit mag je natuurlijk alleen doen op voorwaarde dat je de e-bike ook uitsluitend voor zakelijke verplaatsingen gebruikt.
Rijd je ook met je elektrische fiets voor privéritjes? Dan is de fiets nog steeds fiscaal aftrekbaar, maar niet voor de volle 100%. De aftrekbaarheid van je tweewieler hangt af van het beroepsgebruik. Bijvoorbeeld: fiets je de helft van de tijd rond op weekend samen met je partner? Dan mag je maximaal 50% van de fiets inbrengen als beroepskost.
⚠️ Neem je de fiets vooral in functie van woon-werkverkeer (de verplaatsing tussen je woning en je vaste werkplek, zoals je kantoor of een gedeelde co-working space)? Dit beschouwt de fiscus NIET als professionele verplaatsing.
Wat met fietsaccessoires en onkosten in het kader van je bedrijfsfiets?
Ook de kosten die met de aankoop van je elektrische fiets samenhangen, zijn 100% fiscaal aftrekbaar. Denk maar aan de aankoop van een helm, fietsslot of fietstassen, herstellingskosten, of de jaarlijkse premie van een fietsverzekering. Dat laatste is een erg nuttige verzekering voor zelfstandigen die met een dure elektrische fiets rondrijden, of een dure plooifiets zoals een Brompton hebben.
Elektrische fiets: fiscaal aftrekbaar via jaarlijkse afschrijvingen
Bij een eenmanszaak wordt er geen onderscheid gemaakt tussen bezittingen van je onderneming en jouw privébezittingen. De (elektrische) fiets van je zaak is dan ook volledig fiscaal aftrekbaar in het jaar van aankoop.
Wanneer je als zelfstandige in een vennootschap een elektrische fiets aankoopt, ligt dat anders. De e-bike wordt dan gezien als een investering die je over meerdere jaren afschrijft. Net als de aankoop van een bedrijfswagen, dure elektronica of zware machines voor je zelfstandige activiteit.
Concreet betekent dit dat je het aankoopbedrag van de fiets niet in één keer aftrekt, maar de kosten in de boekhouding van je vennootschap opneemt en deze over een aantal jaren verdeelt. Een afschrijving over drie jaar is typisch voor een bedrijfsfiets. Zo is je elektrische fiets fiscaal aftrekbaar gedurende drie jaar: elk jaar trek je een deel van de fiets van je belastbare inkomsten af.
💡 Accountable tip: de bovenstaande regels gelden niet alleen voor de aankoop van een elektrische fiets, maar ook voor stadsfietsen, mountainbikes, koersfietsen, hybridefietsen en speedpedelecs. Met andere woorden: al deze soorten fietsen zijn fiscaal aftrekbaar als Belgische zelfstandige.
Elektrische fiets: is de btw aftrekbaar?
Goed nieuws, want ook de btw die je op de aankoop van je (elektrische) fiets betaalt, is 100% aftrekbaar.
Houd er wel rekening mee dat je dit percentage, net als voor de belastingvermindering, moet aanpassen naargelang je privégebruik. Privéverplaatsingen met je elektrische fiets zijn immers nooit fiscaal aftrekbaar.
Ook goed om te weten: het btw-tarief op elektrische fietsen bedraagt 21%, maar voor kleine hersteldiensten aan je fiets betaal je over het algemeen maar 6% btw. Je leest alles over btw-tarieven in België op onze blog.
De elektrische fiets en VAA
Een elektrische fiets is niet alleen fiscaal aftrekbaar; je wordt als eenmanszaak of vennootschap ook niet belast op het voordeel alle aard (VAA) zodra je de fiets gedeeltelijk voor woon-werkverkeer gebruikt.
Fiets je nooit naar je eigen vaste werkplek – bijvoorbeeld omdat je van thuis werkt – en gebruik je je tweewieler alleen om naar leveranciers, klanten of partners te rijden? Dan wordt je bedrijfsfiets wél gezien als een voordeel alle aard en ben je niet vrijgesteld van belasting op de VAA.
Fietsvergoeding: net als de elektrische fiets fiscaal aftrekbaar
Niet alleen de aankoop van je elektrische fiets en alle bijhorende onkosten zijn fiscaal aftrekbaar. Je kunt aan jezelf (en/of je werknemers) ook een belastingvrije fietsvergoeding van maximaal 0,35 euro per km toekennen.
Deze fietsvergoeding geldt voor alle woon-werkverplaatsingen met de bedrijfsfiets en is 100% aftrekbaar. Dit tot maximaal 3500 euro per jaar.
⚠️ Vanaf aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) is de fietsvergoeding alleen nog vrijgesteld van belastingen als je je beroepskosten forfaitair berekent. Kies je voor de aftrek van je werkelijke beroepskosten, dan kun je geen aanspraak meer maken op de belastingvrije fietsvergoeding.
💡 Accountable tip: ook als je al een bedrijfswagen hebt, kun je met een fietsvergoeding werken op de dagen dat je de elektrische fiets gebruikt om naar je werkplek te gaan. Huur je een kantoor dat niet bereikbaar is met de fiets? Als je een deel van je woon-werktraject met het openbaar vervoer aflegt, kun je nog steeds een fietsvergoeding krijgen voor je verplaatsing naar het station met de fiets.
Is een (elektrische) fiets kopen als zelfstandige een goed idee? Of kies je beter voor leasing?
Omdat een elektrische fiets fiscaal aftrekbaar is naargelang het professionele gebruik, is een tweewieler voor je zaak zeker het overwegen waard. Combineer je fiets eventueel met andere fiscaal voordelige vervoersmiddelen, zoals het openbaar vervoer.
Houd wel altijd het totale plaatje in het oog. Breng je meer tijd dan je wilt door met je fietstochtjes of zijn je klanten moeilijk bereikbaar met de fiets? Dan is het misschien een beter idee om een auto van de zaak of een deelwagen te overwegen.
Je kunt ook een elektrische fiets leasen. Door een fiets te leasen, betaal je elke maand een vast bedrag, waarin meteen kosten als onderhoud en herstellingen inbegrepen zitten. Achteraf kun je de fiets vaak voordelig voor het restbedrag aankopen, of een nieuw exemplaar uitkiezen om te leasen.
De kosten zijn bij leasing dus beter gespreid, waardoor je nog budget overhoudt voor andere aankopen. Fietsleasing is bovendien ook voor maximaal 100 procent fiscaal aftrekbaar.
Je elektrische fiets in je boekhouding
Je elektrische fiets is natuurlijk pas fiscaal aftrekbaar als je een aankoopbewijs in je boekhouding voorziet. Een btw-factuur is de beste optie. Zo kun je ook (een gedeelte van) de btw van je elektrische fiets aftrekken.
Bezorg de facturen gelinkt aan je e-bike aan je boekhouder of ga zelf aan de slag met de boekhouding van je eenmanszaak. Met een app als Accountable is het heel eenvoudig om je fiets in te brengen als beroepskost. Tijdens het uploaden van je factuur kun je aangeven wat je beroepsmatig gebruik is, en over hoeveel jaar je de elektrische fiets wilt afschrijven.
Benieuwd hoe een digitaal boekhoudplatform jouw leven als zelfstandige ondernemer nog makkelijker kan maken? Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.
