Je weet waarschijnlijk al veel over btw en wat dit betekent voor jou als zelfstandige. Maar hoe zit het met de btw als je verkoopt in het buitenland? De regels verschillen naargelang het om goederen of diensten gaat, je klant een btw-nummer heeft of niet en of hij zich binnen of buiten de EU bevindt. Ook als je zelf iets koopt in het buitenland zijn er regels om rekening mee te houden. We vertellen je er alles over in dit artikel.
Maak het jezelf makkelijk, spring naar het hoofdstuk waar je meer info over wilt. 👇
- Verkopen aan bedrijven binnen de EU
- Verkopen aan particulieren binnen de EU
- Aankopen in de EU
- Verkopen aan bedrijven en particulieren buiten de EU
- Aankopen buiten de EU
Btw-regels in de Europese Unie
Verkopen aan bedrijven in de EU
Moet je btw aanrekenen als je aan buitenlandse bedrijven verkoopt? Als je klant een onderneming gevestigd in de EU is, dan hoef dat doorgaans niet. De btw wordt verlegd omdat het om een intracommunautaire handeling van een goed of dienst gaat.
Kocht je producten of diensten aan die rechtstreeks met je verkoop te maken hebben? Dan mag je die btw wel (gedeeltelijk) terugvorderen.
⚠️ Let op: controleer altijd via de VIES-databank (Europese tool om btw-nummers te verifiëren) of je buitenlandse klant een geldig btw-nummer heeft. Blijkt je klant geen geldig btw-nummer en dus niet btw-plichtig te zijn? Dan volg je de regels van ‘Verkopen aan particulieren in de EU‘ (zie verder).
Lees meer over verkopen aan professionele klanten in de EU.
Verkopen aan particulieren in de EU
In 2021 veranderde het een en ander aan de btw-regels voor wie aan particulieren in de EU verkoopt. De wijzigingen zijn vooral belangrijk voor wie afstandsverkopen doet (bijvoorbeeld via een webshop, zoals Shopify) en/of digitale diensten levert. Nieuw is het One Stop Shop (OSS) of eenloketsysteem, dat het makkelijker maakt om buitenlandse btw aan te geven.
In een notendop:
- Voor diensten aan particulieren in de EU reken je het btw-tarief uit hun land aan, tenzij het om digitale diensten of een verkoop op afstand gaat.
- Is je jaarlijkse omzet voor digitale diensten of afstandsverkopen binnen de EU lager dan € 10.000? Dan mag je de Belgische btw-tarieven aanrekenen.
- Bedraagt je jaarlijkse omzet voor de verkoop van digitale diensten of afstandsverkopen binnen de EU meer dan € 10.000? Dan reken je btw uit het land van de afnemer (klant) aan.
- Wil je geen rekening houden met de drempel van € 10.000, dan reken je altijd het btw-tarief uit het land van je klant aan.
Lees meer over verkopen aan particulieren uit de EU.
OSS-systeem: makkelijker buitenlandse btw aangeven
Het One Stop Shop-systeem (ook wel OSS-systeem of eenloketsysteem) maakt Europese btw aangeven makkelijker, maar is niet verplicht. Via het systeem doe je aangifte van alle btw die je in andere EU-landen verschuldigd bent, en je betaalt ook in 1 keer. Je aangifte en betaling worden vervolgens automatisch doorgespeeld naar de belastingdienst van de landen in kwestie.
Ontdek meer over het OSS-systeem.
Aankopen in de EU
Doorgaans betaal je 0% btw op goederen of diensten die je in een ander EU-land aankoopt: de btw wordt verlegd. Dat betekent dat je achteraf zelf de btw nog moet verwerken en betalen in je btw-aangifte.
💡Accountable tip: Scan of upload eenvoudig je aankoopfacturen voor goederen of diensten uit een ander EU-land in Accountable en wij zorgen voor een foutloze btw-aangifte.
Er zijn uitzonderingen waarbij je toch de btw uit het land van de verkoper betaalt.
Lees meer over zakelijke aankopen in de EU.
Btw-regels buiten de Europese Unie
Verkopen aan particulieren en bedrijven buiten de EU
Verkoop je diensten of goederen aan klanten buiten de EU, dan hoef je geen btw aan te rekenen. Het maakt daarbij niet uit of je klant een particulier is of een bedrijf.
Je moet wel aan de belastingdienst kunnen bewijzen dat je goederen de EU verlieten. Anders moet je alsnog Belgische btw betalen.
Lees meer over verkopen buiten de EU.
Aankopen buiten de EU
Importeer je goederen uit een niet-EU-land? Dan betaal je doorgaans de btw die geldt in het land waar die goederen de EU binnenkomen. Je betaalt die aan de belastingdienst van dat land en doet er ook aangifte.
Voor diensten die je afneemt in een niet-EU-land geldt meestal de verleggingsregeling: daarbij betaal je de btw die in België van toepassing is.
Even het noorden kwijt?
Accountable is er voor je. Onze software automatiseert je boekhouding, zorgt ervoor dat je facturen aan de btw-regelgeving voldoen en neemt ze correct op in je btw-aangifte. Heb je vragen? Dan staan onze Belastingcoaches voor je klaar.
