Hoe btw berekenen in België?

De btw of belasting over toegevoegde waarde is een indirecte vorm van belasting die op zowat elk product en elke dienst in België geheven wordt. Ook als zelfstandige reken je deze omzetbelasting aan je klanten door wanneer je iets verkoopt. Geen paniek als je niet bepaald een rekenwonder bent: we tonen met enkele voorbeelden hoe je eenvoudig btw berekent op een bedrag, zodat je met een gerust hart kunt factureren.

Btw berekenen: de verschillende btw-tarieven

Voordat we uitleggen hoe je de btw berekent, herinneren we je er nog even aan dat er in België verschillende btw-tarieven bestaan. 

Het standaard btw-tarief is 21%. De kans is dus groot dat jij dit tarief moet hanteren. Maar op de verkoop van sommige producten en diensten geldt een verlaagd btw-tarief van 6% of 12%. Kijk dus zeker goed na onder welk tarief jouw aanbod valt voordat je begint met factureren.

Hoe moet je btw berekenen?

Btw berekenen: van exclusief naar inclusief btw

We beginnen met de btw-berekeningsformule die je waarschijnlijk het vaakst nodig zult hebben. Met deze formule bereken je snel de btw die je bij je prijs moet optellen wanneer je facturen naar je klanten stuurt.

Om een bedrag inclusief btw te berekenen, vermenigvuldig je het bedrag met het btw-percentage dat van toepassing is (21%, 6% of 12%).

Je krijgt dan deze formule: prijs product/dienst excl. btw x btw-tarief.

Laten we even kijken naar een rekenvoorbeeld om de btw te berekenen aan 21%, 6% en 12%.

Hoe btw berekenen aan 21%?

In België vallen de meeste diensten en producten onder het standaard btw-tarief van 21%. Stel dat je de btw wilt berekenen op een totaalbedrag van 100 euro, dan vermenigvuldig je 100 met 1,21 om je prijs met btw te berekenen. Het bedrag inclusief btw op je factuur is dan 121 euro.

De formule die je gebruikt om 21% btw te berekenen op een bedrag is dus: prijs product/dienst excl. btw x 1,21.

Btw berekenen aan het verlaagde tarief van 6%

Verkoop je bepaalde basisproducten, zoals voeding, medicijnen of boeken? Dan mag je een verlaagd btw-tarief van 6% aanrekenen. We gaan opnieuw uit van een bedrag van 100 euro om de btw te berekenen. Je vermenigvuldigt die 100 euro met 1,06 om het bedrag inclusief btw te krijgen. Dat is 106 euro.

De formule om 6% btw te berekenen op een bedrag, leest dus als volgt: prijs product/dienst excl. btw x 1,06.

Hoe 12% btw berekenen?

Tot slot delen we ook nog een rekenvoorbeeld om de btw te berekenen op een dienst of product aan 12% btw. In België zijn dat vooral restaurant- en cateringdiensten, naast enkele heel specifieke uitzonderingen, zoals de verkoop van margarine en steenkool.

Vermenigvuldig je bedrag van 100 euro met 12% om het totale bedrag inclusief btw te berekenen. In dit geval krijg je 112 euro inclusief btw. 

De btw bereken je via de volgende formule: prijs product/dienst excl. btw x 1,12.

Btw berekenen op een bedrag inclusief btw

Om een bedrag zonder btw te berekenen, deel je het totaalbedrag op de factuur door:

• 1,21 als het aanbod onder het btw-tarief van 21% valt
• 1,06 als de verkoper het verlaagde tarief van 6% btw hanteert
• 1,12 voor product of diensten aan een gereduceerd btw-percentage van 12%

💡Accountable tip: ben je niet zeker welk btw-tarief je leverancier of partner hanteert? Volgens de Belgische wet moet het btw-percentage van een product of dienst altijd op de factuur staan. Ga dus zeker aankloppen bij je leverancier als dat niet het geval is en vraag om een rechtzetting of creditnota van de factuur.

Hoe zit het met het btw-tarief van 0%?

In België vallen dag- en weekbladen die minstens 48 keer per jaar verschijnen onder het nultarief. Als jij deze verkoopt, hoef je hiervoor dus geen btw te berekenen. Makkelijk, toch?

Verder moet je ook geen btw aanrekenen voor je diensten of producten als je bent vrijgesteld van btw.

💡Lees meer over de btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.

Hoe kun je de btw-aftrek berekenen?

Nu je weet hoe je de btw moet berekenen, willen we het ook graag nog even hebben over de btw-aftrek. Dat is het btw-bedrag dat je kunt recupereren door aftrekbare kosten te maken voor je zelfstandige activiteit.

Houd er wel rekening mee dat je alleen recht op btw-aftrek hebt als je btw-plichtig bent. Je kunt dus geen btw aftrekken van je aankopen als particulier of als onderneming vrijgesteld van btw.

Hoe je de btw-aftrek berekent, hangt af van het type beroepskost. Van sommige producten of diensten mag je de btw bijvoorbeeld helemaal niet of slechts gedeeltelijk aftrekken. Enkele voorbeelden:

• Je kunt nooit de btw van restaurantkosten (in functie van je zelfstandige beroep) aftrekken, tenzij je zelf in de horecasector werkt.
• De btw-aftrek voor een bedrijfsvoertuig is evenredig aan het professioneel gebruik van het voertuig: 100%, 85%, 50% … 
• Voor je telefoonkosten geldt een maximale btw-aftrek van 75% omdat je je gsm ook voor je privéleven gebruikt (gemengd gebruik).
• …

Conclusie? De btw-aftrek berekenen is minder rechttoe rechtaan dan de btw berekenen op een bedrag. De btw die je als zelfstandige kunt recupereren, hangt namelijk samen met het soort onkost en jouw persoonlijke situatie als zelfstandige in hoofdberoep of bijberoep. 

💡 Maar geen zorgen, www.beroepskosten.be brengt meer dan 115 aftrekbare kosten in kaart. Je ontdekt er per type beroepskost of de kost al dan niet aftrekbaar is en hoe het zit met de btw-aftrek.

Accountable maakt btw berekenen makkelijk

Met de boekhoudsoftware van Accountable stel je moeiteloos facturen op zonder dat je zelf btw moet berekenen. Je geeft je prijs per dienst of product aan en het toepasselijke btw-tarief. Accountable berekent vervolgens automatisch de btw op elk bedrag en het totaalbedrag inclusief btw op je factuur. Zo maak je geen rekenfouten meer en ben je altijd zeker dat je factuur klopt.

Ook als je onkosten in de app uploadt, splitsen we automatisch het bedrag van je aankoop op in het bedrag inclusief en exclusief btw. En omdat je verkopen en aankopen in het platform zitten, kunnen we meteen ook je periodieke btw-aangiften nauwkeurig voorbereiden.

Wil je 100% correcte facturen maken zonder dat je handmatig de btw moet berekenen? Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.