Volgens de FOD Financiën ‘vergeten’ duizenden belastingplichtigen elk jaar om hun btw-aangifte in te dienen, dienen ze te laat in of geven ze foute informatie aan.
De fiscus toonde vroeger nog begrip voor fouten of laattijdige belastingaangiftes, maar die tijd is voorbij. Vandaag krijg je vanaf de eerste overtreding al een boete of zelfs een belastingvermeerdering van 10% (of meer).
In dit artikel bespreken we hoeveel deze boetes in 2025 bedragen en, het belangrijkste: hoe je ze vermijdt.
- Boetes voor laattijdige btw-aangifte
- Boetes voor laattijdige belastingaangifte
- Boetes voor fouten in de aangifte
- Tips om boetes te vermijden
Btw-aangifte te laat ingediend?
- Ben je te laat met het indienen van je btw-aangifte, dan word je hiervoor bestraft met een boete van € 100 per aangifte en per maand vertraging, met een plafond van € 1000.
- Daarnaast ben je ook nalatigheidsinteresten verschuldigd op het openstaande btw-saldo. Die bedragen maar liefst 8% op jaarbasis en worden maandelijks berekend.
Deadline btw aangifte
De btw-aangifte en betaling gebeurt telkens in de eerstvolgende maand na afloop van het kwartaal. In de afgelopen jaren was dit altijd rond de 20ste van de maand en waren er vaak uitzonderingen.
Vanaf 2025 zijn de deadlines voor de btw-aangifte echter een stuk rechtlijniger, vanaf nu geldt:
- 25ste voor kwartaalaangiften
- 20ste voor maandelijkse aangiften
Langere deadlines tijdens weekends, publieke feestdagen en tijdens de zomervakantie werden afgeschaft.
Zet deze data in je agenda om boetes te vermijden (kwartaalaangifte):
| Btw-aangifte en betaling K4 2024 | 27/01/2025 (24/01 als je een terugbetaling aanvraagt) |
| Btw-aangifte en betaling K1 2025 | 25/04/2025 |
| Btw-aangifte en betaling K2 2025 | 25/07/2025 |
| Btw-aangifte en betaling K3 2025 | 25/10/2025 |
| Btw-aangifte en betaling K4 2025 | 25/01/2026 |
Laattijdige belastingaangifte?
Ook als je de deadline voor je aangifte van de personenbelasting of vennootschapsbelasting mist, loop je kans op een boete.
De fiscus kan je een boete van € 50 tot € 1250 opleggen, afhankelijk van hoeveel keer je eerder je aangifte al te laat indiende. Bovendien krijg je mogelijk ook een belastingverhoging van 10%. Deze kan trouwens oplopen tot 200% als de belastingdienst meent dat je niet van goede trouw bent.
⚠️ Als je je belastingaangifte te laat doorstuurt, kan de FOD Financiën beslissen om de ‘procedure van aanslag van ambtswege’ op te starten. De bewijslast voor de gegevens in de aangifte wordt dan naar jou als belastingplichtige verlegd. Je moet met andere woorden dus zelf met bewijs komen om aan te tonen dat je inkomsten en uitgaven correct zijn ingevuld op je aangifte.
Boetes voor fouten in de aangifte
De fiscale wetgeving is erg complex, waardoor je zelfs als goedwillende ondernemer fouten kan maken. Maar of je dat nu onbewust of bewust deed, je riskeert een automatische belastingvermeerdering van 10% op niet-aangegeven inkomsten.
Als het de eerste keer is dat je een fout in je belastingaangifte maakt, kan deze belastingvermeerdering je nog kwijtgescholden worden. Maar bij een volgende overtreding krijg je dus onverbiddelijk een belastingverhoging van (minimaal) 10%.
Zelfs een kleine administratieve fout, zoals een verkeerd ingevulde gestructureerde mededeling, kan jammer genoeg tot deze monsterboete leiden. Een minuutje van afleiding heeft zo jammer genoeg al snel zware financiële gevolgen voor je onderneming.
Tips om boetes te vermijden
1. Stel herinneringen in voor belasting- en btw deadlines
De uiterste datum waarop je je btw-aangifte of belastingaangifte moet indienen, ligt lang op voorhand vast. Zet al deze data dus in je agenda en stel ook reminders in om tijdig alle nodige documenten te verzamelen.
💡Accountable tip: onze boekhoud- en belastingsoftware helpt je om op tijd je aangiften in te dienen. Onze app stuurt je reminders voor aankomende deadlines. Een welkom geheugensteuntje voor de drukke zelfstandige!
2. Controleer goed de vooraf ingevulde gegevens
De belastingdienst beschikt automatisch over bepaalde gegevens, zoals loonfiches, uittreksels van je pensioensparen, of info over je hypotheek. Maar – zeker als zelfstandige – mag je er niet zomaar van uitgaan dat de fiscus over alle (correcte) informatie beschikt.
Lees de vooraf ingevulde gegevens dus altijd grondig na, zodat je indien nodig aanpassingen kunt maken.
💡Accountable tip: Gebruik Accountable voor een foutloze belasting- en btw-aangifte. Onze app vertelt je exact wat je moet invullen en dekt eventuele boetes tot € 5.000. Lees meer over onze belastinggarantie.
3. Een goede voorbereiding is het halve werk
Een belasting- of btw-aangifte invullen vraagt altijd een beetje tijd en moeite. Maak het jezelf makkelijk met doorheen het kwartaal of boekjaar alle zaken netjes bij te houden. Zo verloopt je aangifte een stuk vlotter.
Upload of scan eenvoudig al je inkomsten en uitgaven met de Accountable app. Wij herinneren je vervolgens bij elke belastingdeadline en stellen een foutloze belastingaangifte op.
FAQ: boete btw & belastingaangifte
De fiscus kan je een boete opleggen voor het laattijdig indienen van een van de belastingaangiftes (btw, personenbelasting en vennootschapsbelasting), maar ook voor fouten in je aangifte. Zelfs als het je eerste overtreding is, en zelfs als je de fout onbewust en ‘te goeder trouw’ maakte.
Als iedereen te laat belastingen zou betalen, kan dat leiden tot tekorten in de Belgische schatkist. Bovendien wil de fiscus je als belastingplichtige ook aanmoedigen om je verplichtingen serieus te nemen – of je nu zelfstandige bent of in dienstverband werkt. Een boete of belastingverhoging is dus een duidelijk signaal.Bij Accountable baart deze aanpak ons zorgen, die ook gedeeld worden door de Koninklijke Vereniging van Accountants en Boekhouders van België (KVABB), de zelfstandigenorganisaties Unizo en UCM, en het beroepsinstituut voor accountants en belastingadviseurs ITAA. Met onze app proberen we dus ook om je als zelfstandige zo goed mogelijk te ondersteunen bij het invullen en tijdig indienen van je aangiften.
Hoewel een boekhouder je kan helpen om je btw- en belastingaangifte correct en op tijd aan te geven, blijft de uiteindelijke verantwoordelijkheid bij jou als ondernemer liggen. Dat staat in het Wetboek van de Inkomstenbelastingen (WIB 92). Dit betekent dat je de boete zelf zult moeten betalen, zelfs als je boekhouder je aangifte verzorgt. Werk je met Accountable voor je belastingaangiftes? Dan kun je op beide oren slapen: we bieden een belastinggarantie voor alle aangiften die via onze app worden ingediend. Als je een boete zou krijgen omdat je een fout hebt gemaakt in je belastingaangifte, dan dekken wij die (tot €5000 euro per aangifte). Jouw gemoedsrust en zin voor ondernemen is voor Accountable immers van het allergrootste belang.
