Crypto is weer helemaal terug van weggeweest. Termen als Bitcoin of Ethereum klinken lang niet zo exotisch meer als een paar jaar geleden, en beleggen in crypto wordt steeds vaker gedaan. Hoe werken die digitale munten precies, en moet je er belastingen op betalen? Lees hier wat je aan moet met cryptovaluta in je belastingaangifte.
Wat zijn cryptomunten?
Je hoorde vast al eens iets waaien over Bitcoins. Dat is een voorbeeld van een cryptomunt. Cryptomunten, cryptovaluta of cryptocurrency zijn een digitale en volledig virtuele munteenheid. Ze werken met cryptografische, versleutelde codes. Die codes veranderen bij elke transactie. Cryptovaluta hebben een virtuele waarde die sterk kan variëren.
Belastingen op crypto in België
Bezit je cryptomunten zonder ze om te zetten in cash, of gebruik je crypto voor een aankoop? Dan betaal je daar in België (nog) geen belastingen op. Haal je winst uit je crypto-investeringen, dan zijn er 3 mogelijkheden.
Scenario 1: je bent een amateur
Als je in crypto investeert volgens de principes van ‘een goede huisvader’, dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur. Dat is bijvoorbeeld het geval als:
- je als hobby in crypto belegt
- je langetermijninvesteringen doet – je koopt munten en houdt ze een lange tijd bij
- je weinig risico’s neemt – bijvoorbeeld door je beleggingen te spreiden, en door geen leningen af te sluiten om in crypto te kunnen investeren
Stijgen je digitale munten op termijn in waarde? Dan hoef je die waardevermeerderingen niet aan te geven. En je hoeft ook geen btw te betalen op cryptotransacties.
⚠️ Let op: zet je in dit scenario je crypto om in cash? Dan moet je de kapitaalwinst (het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs) aangeven in je belastingaangifte in het vak ‘Diverse inkomsten’ en betaal je er 33% belastingen op.
Scenario 2: je bent een particuliere trader
Voor de overheid ben je geen amateur als je:
- risico’s neemt met je cryptobeleggingen
- regelmatig koopt en verkoopt en op hevige prijsschommelingen inspeelt
- je investeringen op korte termijn wil laten renderen.
In die gevallen beschouwt de overheid je als een particuliere trader. Je moet dan de cryptowinsten in je belastingaangifte aangeven als ‘Diverse inkomsten’. Daarvan sta je 33 procent af aan de fiscus.
Scenario 3: je bent een professionele trader
Is cryptomunten verhandelen je (voornaamste) job? Dan moet je de regels volgen die een eenmanszaak volgt: je geeft je crypto-inkomsten aan in de personenbelasting. Op je jaarlijkse netto-inkomsten gelden dan de gebruikelijke progressieve belastingtarieven, die schommelen tussen de 25 en de 50 procent. Een paar voorbeelden:
- 25% voor een inkomen dat lager is dan 15.200 euro per jaar.
- 50% voor een inkomen vanaf 46.440 euro per jaar.
⚠️ Let op: als professionele trader moet je ook aan de andere verplichtingen van een zelfstandige voldoen: bijvoorbeeld je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en sociale bijdragen betalen.
Belastingregels op crypto niet in steen gebeiteld
De bovenstaande regels zijn niet altijd eenduidig. De Belgische overheid bekijkt elk geval apart en houdt daarbij rekening met het volledige plaatje. Onder andere je intentie, de soorten investeringen die je doet en de risico’s die je neemt tellen daarbij mee.
Hulp nodig bij je belastingaangifte?
Niet zeker waar je je cryptowinsten in je belastingaangifte moet aangeven? Accountable helpt je in een paar klikken om je professionele aangifte correct in te vullen. Nog even naar Tax-on-Web, en je zit weer safe voor het komende jaar.
FAQ: Veelgestelde vragen over cryptomunten in België
Je betaalt geen belastingen op het bezitten van cryptomunten of wanneer je crypto gebruikt als betaalmiddel. Ook amateurs traders die in crypto beleggen als hobby of kiezen voor een langetermijninvestering, betalen in principe geen belasting op crypto. Maar wanneer je als particuliere of professionele trader winst maakt op het aankopen en verkopen van crypto, moet je wel belastingen betalen.
Je mag zoveel crypto bezitten als je wil, belastingvrij. Er wordt pas belasting geheven vanaf het moment dat je crypto je regelmatig winst oplevert. Als particuliere trader word je belast aan een tarief van 33%, terwijl een professionele trader, afhankelijk of hij een eenmanszaak of vennootschap heeft, belast wordt volgens de progressieve belastingschijven (25-50%) of de vennootschapsbelasting (20-25%).
De belastingdienst heeft geen inzage in je digitale crypto-portefeuille. Je mag dan ook zoveel cyrpto bezitten als je wil. Maar als je plots veel gaat traden en hierbij forse winst gaat maken, gaat de belastingdienst de vermogensstijging uiteraard wel opmerken. Je moet als particuliere of professionele trader je winsten uit crypto dan ook aangeven aan de belastingen.
Als je regelmatig winst maakt door het traden van crypto, ben je verplicht dit aan te geven in de belastingen. Elke vorm van regelmatig inkomen wordt immers belast in België. Afhankelijk van of je een particuliere of professionele trader bent, word je belast aan een tarief van 33% of 25-50%. Als je bepaalde inkomsten niet aangeeft bij de belastingen, maar je vermogen wel fors stijgt, is de kans groot dat je een belastingcontrole krijgt. Wanneer de belastingdienst dan opmerkt dat je bepaalde inkomsten hebt achtergehouden, moet je hier toch nog belasting op betalen en kan je er zwaar voor beboet worden. Je geeft dus best je inkomsten netjes aan.
