Je denkt er al maanden of misschien jaren over na om zelfstandige te worden. En nu heb je de knoop doorgehakt: je gaat ervoor! Maar wat is het beste moment om te starten? En heeft de startdatum een invloed op je omzet, belastingen of andere verplichtingen?
Startdatum voor je eenmanszaak
Voor een eenmanszaak is er op het vlak van belastingen geen uitverkoren datum om te starten. Jouw ondernemingstype is een natuurlijk persoon, waardoor de belastingverplichtingen gedeeltelijk dezelfde zijn als die van een loontrekkende.
Start je midden in het jaar als zelfstandige en was je voordien werknemer? Dan worden je inkomsten als loontrekkende en zelfstandige in de personenbelasting bij elkaar opgeteld.
Let op voor je sociale bijdragen
Voor je je fluitend naar je ondernemingsloket haast: je sociale bijdragen zorgen er wel voor dat je beter 2 keer nadenkt over je startdatum. Want zonder vrijstelling betaal je sowieso de bijdragen van het kwartaal waarin je start – zélfs als je je op de laatste dag ervan registreert als zelfstandige. Wil je dus het meeste uit je sociale lasten halen? Dan kun je beter aan het begin van een kwartaal met je eenmanszaak van start gaan.
Hoe zit het dan met kosten aftrekken?
Kosten die je tot drie maanden voor de start van je bedrijf maakte, mag je aftrekken van je omzet. Zelfs als je in die periode nog in loondienst was. Een voorbeeld:
Je start als zelfstandige op 1 januari 2024. De beroepsgerelateerde kosten uit oktober, november en december 2023 mag je van je omzet in 2024 aftrekken.
Is de startdatum van belang voor de btw-aftrek?
Als btw-plichtige zelfstandige mag je de btw die jij betaalt op beroepsmatige aankopen aftrekken van het btw-bedrag dat je aangeeft en betaalt aan de btw-administratie. Ook daarvoor is de startdatum niet belangrijk. Je mag ook nog in een volgend kwartaal btw terugvragen. Een voorbeeld:
Je start in juli 2024 (kwartaal 3) als zelfstandige. In mei 2024 (kwartaal 2) heb je een computer gekocht voor je bedrijf. Je mag de btw op die aankoop nog verrekenen in je btw-aangifte van kwartaal 3 2024 (juli, augustus, september).
Let op: om btw te kunnen aftrekken heb je een btw-nummer op je factuur nodig. Facturen die voor de start van je onderneming zijn opgemaakt, zul je daardoor achteraf moeten laten aanpassen zodat je btw-nummer erop staat.
Startdatum van je zaak versus de start van je boekjaar
Het boekjaar is de periode die het financiële verslag van je onderneming belicht. Voor een eenmanszaak loopt het boekjaar altijd gelijk met het kalenderjaar, van januari tot december. Opnieuw is de startdatum daarom niet van belang. Start je met je zaak in juli 2024, dan heb je in 2024 een half boekjaar en begint je volgende boekjaar op 1 januari 2025.
Samengevat?
Eigenlijk kun je op om het even welk moment zelfstandige worden, zonder dat het je belastingen, btw-aangifte of kostenaftrek nadelig beïnvloedt. Voor de sociale bijdragen is het wel opletten geblazen, want die betaal je voor elk kwartaal waarin je actief bent als zelfstandige. Heb je geen vrijstelling, dan is het het voordeligst om aan het begin van een kwartaal met je eenmanszaak te starten.
Klaar voor de start? De eerste stap is om contact op te nemen met een ondernemingsloket. Zij helpen je bij je registratie in de kruispuntbank van ondernemingen.
