Belastingen voor zelfstandigen in bijberoep

Belastingen: ook zelfstandigen in bijberoep ontkomen er niet aan. Maar hoeveel belastingen moet je betalen als zelfstandige in bijberoep, of nog beter: hoe bereken je de belastingen? Wat zijn sociale bijdragen en waarom moet je ze betalen? We vertellen je er alles over in dit artikel.

Hoe belastingen als zelfstandige in bijberoep berekenen?

De inkomsten uit je bijberoep worden, net zoals bij je loon, belast via de personenbelasting. In principe mag je met je bijberoep zoveel verdienen als je wil. Het is namelijk niet zo dat je de inkomsten uit je bijberoep tot een bepaalde hoogte niet of minder belast worden.

Als zelfstandige in bijberoep zit je in een speciale situatie, want eigenlijk word je belast op je totale inkomen. Dit wil zeggen de inkomsten uit je bijberoep bij je brutoloon als werknemer worden geteld. Hierdoor belanden veel zelfstandigen in bijberoep in een hogere belastingschijf. Daarom kan de belastingdruk soms oplopen tot 50%.

Om te berekenen hoeveel belastingen je moet betalen op de inkomsten uit je bijberoep, moet je eerst je belastbaar inkomen betalen. Vervolgens pas je de progressieve belastingschijven toe. In dit artikel vind je een voorbeeldberekening.

💡 Accountable tip: Download de Accountable app gratis en zie direct hoeveel geld je opzij moet zetten voor de belastingen als zelfstandige in bijberoep en krijg tips om de belastingdruk te verlagen.

Hoe minder belastingen als zelfstandige in bijberoep?

Onze gouden tip voor zelfstandigen in bijberoep? Breng voldoende beroepskosten in.

Je mag als zelfstandige in bijberoep kosten aftrekken van de inkomsten uit je bijberoep. Daarmee verlaag je je netto belastbaar inkomen (het bedrag waarop de belastingdienst je belastingen berekent) en betaal je uiteindelijk dus minder belastingen.

Uiteraard moet je je professionele uitgaven wel gewoon zelf bekostigen. Fiscaal aftrekbaar betekent immers niet gratis. Doe daarom enkel nuttige uitgaven die je bedrijf echt vooruit helpen. Dat is trouwens de voorwaarde voor de fiscus om ze als beroepskosten te aanvaarden. 

Maak je weinig kosten en heb je niet veel om in te brengen? Dan is het misschien wel voordelig om voor een kostenforfait te kiezen.

💡Ontdek meer over aftrekbare kosten voor zelfstandigen in bijberoep:

Wat zijn aftrekbare beroepskosten? – Accountable
Aftrekbare beroepskosten: wat mag je allemaal inbrengen? – Accountable
7 onkosten die je kunt aftrekken als je thuiswerkt – Accountable

Hoeveel sociale bijdrage betaal ik in bijberoep? 

Jammer genoeg stopt het niet bij de personenbelasting. Als zelfstandige in bijberoep betaal je immers ook sociale bijdragen. Dit doe je elk kwartaal, via je sociaal secretariaat. Hoeveel de kwartaalbijdrage precies bedraagt, hangt af van hoeveel je verdient met je bijberoep. 

• Verdien je minder dan € 1.865,45 netto per jaar? Dan kan je een vrijstelling aanvragen.
  
• Verdien je meer dan € 1.865,45 netto per jaar? Dan betaal je een sociale bijdrage gelijk aan 20,50% van je belastbaar inkomen. Je kan er wel voor kiezen om elk kwartaal de minimumbijdrage van €95,60* te betalen. Dit is trouwens meer een solidariteitsbijdrage, want je bouwt er geen extra sociale zekerheid mee op. Dat doe je al via je job in loondienst, dus dat is op zich geen probleem.

*Opgelet, dit is het basisbedrag. Elk sociaal secretariaat neemt hier nog een kleine marge op, voor de eigen werkingskosten. Het uiteindelijke bedrag is dus afhankelijk van je eigen sociaal secretariaat.

Je sociale bijdrage is fiscaal aftrekbaar

Het is misschien ironisch, maar je sociale bijdrage helpt je belastingen te verlagen. Hoe? Alle sociale bijdragen die je nu betaalt zijn 100% fiscaal aftrekbaar. Ook al is dit een voorlopige bijdrage en volgt er later een regularisatie op basis van je werkelijke inkomsten. Met je sociale bijdrage verlaag je dus het bedrag waarop je belastingen berekend worden. 

En ook als je een vrijstelling had aangevraagd en toch meer blijkt te verdienen, is het belangrijk om nu al opnieuw een sociale bijdrage te storten. Anders riskeer je namelijk een boete.  

💡Meer lezen over sociale bijdragen voor zelfstandigen in bijberoep.

Btw voor zelfstandigen in bijberoep

Als zelfstandige moet je btw aanrekenen aan je klanten. Deze btw-inkomsten stort je elk kwartaal door aan de overheid. Je betaalt hierop geen belastingen. Je fungeert voor deze ‘belasting op de toegevoegde waarde’ eigenlijk als een soort doorgeefluik tussen de overheid en jouw klant.

Zijn de inkomsten uit je bijberoep beperkt tot minder dan € 25.000 per jaar? Dan kan je een btw-vrijstelling kunnen overwegen. Je hoeft dan geen btw aan te rekenen aan je klanten. Toch wil dat niet automatisch zeggen dat jij daardoor goedkoper bent dan je btw-plichtige concurrenten. Want een btw-vrijstelling komt met een aantal addertjes onder het gras. 

• Met een btw-vrijstelling recupereer je zelf geen btw op je professionele onkosten. Jij betaalt je aankopen en materiaal dus duurder, en moet deze extra kost doorrekenen in je verkoopprijs.
• Als je veel onkosten hebt, is een btw-vrijstelling dus niet zo interessant.
• Wanneer je inkomsten plots hoger uitvallen dan € 25.000 per jaar, dan riskeer je je btw-vrijstelling te verliezen. Dan moet je opeens wel btw aanrekenen, en heb je de keuze tussen duurder worden of een deel van je winst opgeven. 
• Daar komt nog bij dat bedrijven de btw op hun aankopen zelf ook recupereren. Zij hebben er dus weinig of niets bij te winnen dat jij geen btw aanrekent. Daarom zien we de btw-vrijstelling vooral bij bedrijven die zich richten naar particulieren, of naar organisaties die zelf geen btw recupereren. 

Accountable helpt je om je kosten correct in te geven en berekent je belastingen. Daarnaast geeft de app ook tips, zodat je zeker geen beroepskosten over het hoofd ziet. Zo betaal je nooit te veel belastingen, ook niet als zelfstandige in bijberoep. 

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.