Heb je een passie voor content creatie en beginnen de samenwerkingen met merken vlotjes binnen te stromen? Krijg je gratis producten toegestuurd in ruil voor een post, of word je betaald voor je content? Dan is het goed om te weten dat je als content creator belastingen moet betalen op zowel je inkomsten als gekregen items zoals PR-pakketjes. Lees er alles over in dit artikel
Je fiscale verplichtingen als content creator
Als content creator ben je net als iedereen in België verplicht om belastingen te betalen op je beroepsinkomsten. Maar wist je dat je ook op een product dat je gratis van een bedrijf krijgt in ruil voor promotie (de zogenaamde barter deals), belastingen moet betalen? Met andere woorden: je geeft al je giften dus ook aan in de personenbelasting.
Hoeveel je inkomsten precies belast worden, hangt af van of je zelfstandige bent of niet.
Optie 1: Je bent een hobby content creator
Word je eenmalig betaald voor een post? En heb je niet de ambitie om als content creator op regelmatige, georganiseerde basis geld te verdienen? Dan vallen je verdiensten als (sporadische) content creator onder occasionele of diverse inkomsten.
Een divers inkomen wordt belast aan een vlak tarief van 33%, eveneens na aftrek van eventuele kosten.
Maak een factuur op voor je geleverde prestaties en geef je winst aan in deel 2 van de belastingaangifte bij de ‘baten’ (vak XV (‘Diverse inkomsten’), code 1200/2200).
Optie 2: Je hebt regelmatig betaalde samenwerking of krijgt vaak pakketjes
Beroepsinkomen als content creator
Als je regelmatig posts plaatst waarvoor je betaald of vergoed wordt, dan staan al je inkomsten als influencer gelijk aan een beroepsinkomen. Het maakt daarbij niet uit of je content creator in bijberoep of hoofdberoep bent: als je met enige regelmaat (lees: dagelijks, wekelijks of maandelijks) actief bent als betaalde content creator, dan val je binnen deze categorie.
Je beroepsinkomen wordt belast aan de progressieve belastingtarieven, na aftrek van je kosten. Je personenbelasting zal met andere woorden tussen de 25% en de 50% variëren, afhankelijk van hoeveel je precies verdient.
Houd al je facturen bij in je boekhouding en geef je inkomsten aan in deel 2 van de belastingaangifte bij de ‘baten’ (vak XVIII, code 1650/2650).
💡Accountable tip: Vanaf het moment dat je regelmatig geld verdient met content creatie of pakketjes toegestuurd krijgt, is het aangewezen dat je zelfstandige wordt – in bijberoep, hoofdberoep of als student-zelfstandige. Je haalt er een groot voordeel uit, want als zelfstandige mag je beroepskosten inbrengen.
Hoe geef je gekregen producten aan bij de belastingen?
Het belastbare bedrag van de gift is de normale aankoopwaarde van het product – de prijs die je zou betalen als je het zelf zou kopen. Dat bedrag vermeld je bij je beroepsinkomen of diverse inkomsten, afhankelijk of het een uitzonderlijk, eenmalig cadeau is of niet.
Zoek de verkoopprijs van het product of de dienst die je cadeau krijgt op en neem er bijvoorbeeld een screenshot van voor in de boekhouding van je eenmanszaak. Of vraag (schriftelijk) aan het bedrijf waarmee je samenwerkt wat de marktwaarde is en houd het antwoord bij. Zo heb je een bewijs van de aankoopwaarde van je gift, in het geval de fiscus ernaar vraagt.
Belastingen voor content creators in een vennootschap
Wie echt hoge bedragen verdient als content creator, kan ervoor kiezen om een vennootschap op te richten. De vennootschap betaalt je dan een loon uit en draagt alle werkingskosten. De resterende winst blijft in de vennootschap en wordt belast aan 20 tot 25%.
Je hoeft je beroepsinkomsten als influencer in een vennootschap dus niet in je personenbelasting aan te geven, maar in de vennootschapsbelasting. Enkel je eigen loon wordt via de personenbelasting belast.
Als vennootschap ben je verplicht om een enkelvoudige of dubbele boekhouding te voeren, waardoor je sowieso alle facturen van je inkomsten als content creator bijhoudt. Zo ben je meteen in orde bij een eventuele doorlichting.
Wat met giften in je belastingen?
Ook als content creator in een vennootschap moet je giften in je belastingen inbrengen als je ze ontvangt in ruil voor promotie op sociale media. Net als een eenmanszaak, baseer je je op de marktwaarde van het product of de dienst om het cadeau in de aangifte van je vennootschapsbelasting in te brengen. Je boekhouder boekt dit bedrag als inkomst in.
Ook hier geldt: hoe beter je documenteert wat de actuele waarde van de gift is, hoe kleiner de kans dat de belastingdienst dit bedrag verwerpt. Vraag er dus zeker naar bij het bedrijf waarvan je het cadeau krijgt of ga zelf op zoek naar de marktwaarde van het product.
Voordeel alle aard
Haal jij ook een persoonlijk voordeel uit een bepaald cadeau? Dan kan het voordeel alle aard (VAA) van toepassing zijn.
Een voorbeeld: je krijgt een smartphone van een bedrijf in ruil voor één of meerdere posts waarin je de smartphone aanprijst. Als je het toestel ook voor privédoeleinden gebruikt, dan wordt het gezien als een voordeel van alle aard. Je moet dan belastingen betalen op het privégebruik van de smartphone. Let op: enkel influencers met een vennootschap moeten hier rekening mee houden. Op eenmanszaken is de VAA niet van toepassing.
💡Accountable tip: als je een gift alleen in het kader van je beroep als content creator gebruikt (denk maar aan een camera voor je vlogs, bijvoorbeeld), dan kun je het volledig als aftrekbare kost voor je vennootschap inboeken. Zo haal je toch nog meer uit je cadeau!
Wat met minderjarige content creators of kidfluencers?
Kidfluencers of minderjarige content creators moeten volgens de Belgische wetgeving ook aangifte doen van inkomsten en giften. Sociale media en de inkomsten daaruit zijn namelijk ook voor kinderen en jongeren heel toegankelijk. Of ze nu speelgoed ontdekken of hun mening geven over de laatste game, de aantrekkingskracht op hun leeftijdsgenoten is gigantisch.
Ben jij een minderjarige content creator? Dan moet je je inkomsten én giften dus aangeven in je personenbelasting. Je moet het aangifteformulier trouwens zelf aanvragen, omdat je dit als minderjarige nog niet ontvangt.
👉 Blijf je onder het belastingvrije minimum van 10.160 euro (aanslagjaar 2024, inkomsten 2023) of 10.570 (aanslagjaar 2025, inkomsten 2024). Dan betaal je geen belasting.
👉 Verdien je meer? Dan ben je wel belastingplichtig. Omdat dit als een inkomen wordt gezien, ben je niet meer ten laste van je ouders en verliezen zij het belastingvoordeel voor het ten laste hebben van een kind.
Wat moet je nog meer weten als je als content creator in bijberoep of hoofdberoep start?
Als je actief bent als influencer en daar (regelmatig) geld mee verdient, word je door de Belgische overheid sowieso als onderneming gezien. En dat betekent dat je:
- je onderneming moet laten registreren in de Kruispuntbank van Ondernemingen
- je een btw-nummer moet aanvragen als je btw-plichtig bent en dus niet vrijgesteld onder de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen
- de gegevens van je onderneming moet vermelden op je website. Ook op je sociale media vermeld je verplicht je adres. Dit kan je thuisadres of de maatschappelijke zetel van je bedrijf zijn, maar ook het adres van een erkend bedrijvencentrum waarmee je een dienstenovereenkomst hebt.
- voor elke betaalde post op sociale media duidelijk moet vermelden dat je hiervoor betaald wordt en dus reclame maakt. Dit gebeurt vaak met de hashtags #advertentie, #sponsored of #reclame. Je kunt op kanalen als Instagram ook het label ‘Betaald partnerschap’ toevoegen aan je post via de tagging-opties.
- een boekhouding moet voeren, ofwel zelf ofwel via een boekhouder
Zelfstandige content creator? Neem je boekhouding zelf in handen
Er zal altijd wel een spanningsveld bestaan tussen de wetgeving, de fiscus en de online verdienmodellen. Maar dat je je inkomsten en voordelen als content creator moet aangegeven, dat is ondertussen duidelijk.
Je houdt als influencer best een volledige boekhouding bij, want ook voor de fiscus is jouw activiteit heel zichtbaar. In ruil daarvoor profiteer je van de voordelen van het ondernemerschap, zoals het inbrengen van beroepskosten en het recupereren van de btw.
Met de app van Accountable maak je trouwens zelf je facturen op, boek je je uitgaven, en stel je je btw- en belastingaangifte op. Zo houd je je boekhouding volledig zelf in handen.
