Waar betaal je belastingen als je in het buitenland werkt en woont?

Wanneer je als zelfstandige tijdelijk in het buitenland gaat werken en wonen, kan dit gevolgen hebben voor je belastingen en je sociale zekerheid. Helaas zijn de belastingregels voor expats, of personen die wonen en werken in het buitenland, niet zo simpel. Het is zeker niet zwart of wit. 

Om je zo goed mogelijk te helpen, schetsen we eerst een beeld van de algemene regels. Daarna bekijken we de situatie in meer detail voor Belgische expats die in het buitenland gaan werken en voor buitenlandse expats die in België komen werken.

1. Algemene regels
2. Je belastingen als Belgische expat in het buitenland
3. Je belastingen als buitenlandse expat in België

Waar betaal je belastingen als expat: algemene regels 

De basisregel over waar je belastingen betaalt als expat is eigenlijk vrij simpel: je betaalt belastingen aan het land waar je fiscale woonplaats is.

Het moeilijke hieraan is dat je fiscale woonplaats niet altijd eenduidig te bepalen is. Ook zijn er een paar uitzonderingen. (Wat had je gedacht? 🙂)

De belangrijkste details zijn hoe lang je in het buitenland gaat wonen en waar je domicilie is.

Blijf je gedomicilieerd in België? Dan betaal je hier belastingen. Maar let op! In vele landen word je als fiscaal inwoner van dat land beschouwd wanneer je er langer dan 183 dagen per jaar verblijft (langer dan de helft van het jaar dus). Je hebt dan in principe een dubbele fiscale woonplaats. 

Om in dat geval dubbele belastingen te vermijden, stellen landen internationele akkoorden op. Zo kunnen ze belastinggegevens uitwisselen en bepalen waar je belastingen moet betalen.

Waar betaal je belastingen als Belgische expat in het buitenland?

Als je als Belgische zelfstandige in het buitenland gaat werken voor minder dan zes maanden, behoud je hoogstwaarschijnlijk je domicilie hier en zal je ook enkel hier belastingen betalen.

Wanneer je voor langer dan zes maanden naar het buitenland verhuist, wordt het moeilijker.

Ga je vooral op één plaats verblijven, lees dan verder. Ben je van plan om rond te trekken, dan kunnen we je beter helpen met ons artikel over belastingen voor digital nomads.

Verhuis je voor zes maanden of langer naar een ander land, dan heb je twee mogelijkheden voor je domicilie. 

1. Ten eerste, kan je een melding van tijdelijke afwezigheid doen voor maximaal één jaar. Dan blijf je ingeschreven in de bevolkingsregisters van je gemeente en blijf je ook in België belastingen betalen.
   
2. Ten tweede, kan je je volledig uitschrijven uit de bevolkingsregisters en je domicilie verleggen naar je nieuwe woonplaats in het buitenland. Dan betaal je in principe daar je belastingen vanaf je verhuisdatum. Tenzij…
   
   💰Je zetel van fortuin in België ligt.
   
   👨‍👩‍👦 Je gezin en huwelijkspartner hun fiscale woonplaats in België hebben.

Wanneer je verhuist en een nieuw domicilieadres aangeeft in het buitenland, krijgt de belastingdienst automatisch een melding. Je moet wel zelf binnen de drie maanden een aangifteformulier indienen bij jouw belastingkantoor. Met deze speciale aangifte geef je je belastingen aan vanaf 1 januari tot je vertrekdatum. 

Heb je na je verhuis ook nog beroepsinkomsten in België, bijvoorbeeld door een part-time job, huurwoning of bezoldiging van een vennootschap, dan moet je een aangifte in de belasting voor niet-inwoners indienen.

Deze regels zijn helaas niet altijd even duidelijk. Gelukkig heeft België internationale akkoorden met ruim 80 landen om belastinggegevens uit te wisselen. Zo vermijd je dubbele belastingen wanneer twee landen je als rijksinwoner zouden beschouwen. 

Heb je nog verdere twijfels, dan kan je altijd één van onze belastingcoaches aanspreken.

Waar betaal je belastingen als buitenlandse expat in België?

Wanneer je als expat in België komt werken als zelfstandige, moet je hier misschien belastingen betalen. 

Als je hier woont en je hier ook je domicilie hebt, dan doe je dat via een gewone aangifte in de personenbelasting. Dit formulier zal je automatisch ontvangen in het jaar nadat je verhuisd bent. 

Ben je hier maar voor een beperkte periode, dan betaal je normaal belastingen in je thuisland. Mochten er twijfels opduiken over je fiscale adres, dan kan je terugvallen op de internationale akkoorden om dubbele belastingen te vermijden.

Wie geen domicilie heeft in België, maar hier toch een inkomen ontvangt, moet hier in principe een “aangifte in de belasting niet-inwoners” invullen. Als zelfstandige zal je echter wellicht je betalingen ontvangen via je je bedrijfsadres in het buitenland en heb je eigenlijk niets aan te geven. 

Maar als je op zeker wil spelen, kan je altijd eens contact opnemen met een van onze belastingcoaches of de FOD Financiën. 

💡Accountable tip: Voor de meeste belastingvoordelen, zoals een belastingvrije som, geldt dat je ten minste 75% van je totale beroepsinkomsten in België moet verdienen.

Nieuwe regels omtrent belastingvoordeel voor expats

Sinds 2022 zijn de verouderde belastingregimes voor expats, of ingekomen belastingplichten, vernieuwd.

Dit regime geldt vooral voor werknemers en onderzoekers, maar ook voor bedrijfsleiders. Zij kunnen een belastingvrije onkostenvergoeding ontvangen van tot 30% van hun brutoloon met een maximum van € 90.000 per jaar.
De vraag is alleen, of je als bedrijfsleider aan de juiste voorwaarden kan voldoen:

• Geen band met België in de laatste 5 jaar
• Minimum brutoloon van 75.000 euro op jaarbasis
• Rechtstreeks aangeworven zijn in het buitenland door een Belgisch bedrijf

Hou je belastingen onder controle als expat

Waar je ook gaat als expat, je belastingen bijhouden en op tijd aangeven is een hele klus. Als je jou belastingen moet aangeven in België, kan Accountable je helpen om facturen te maken, kosten bij te houden en je aangifte correct in te dienen. Probeer Accountable nu 14 dagen gratis.  ✨