Alles over je belastingen als digital nomad

Slurpen aan een heerlijk kopje koffie, terwijl je mailtjes beantwoordt op een gezellig terrasje en geniet van het stralende zonnetje in de Algarve. Niets om je zorgen over te maken terwijl je vanop afstand werkt als ‘digital nomad’. Of toch? 

Hoe zit het eigenlijk met je belastingen? Waar ben je belastingplichtig? Welke kosten kan je inbrengen? En wat zijn de gevolgen op vlak van sociale zekerheid? Tijd voor wat antwoorden én een betere gemoedsrust.

Waar betaal je belastingen als digital nomad? 

Waar je precies belastingen betaalt wanneer je gaat werken in het buitenland, hangt vooral af van waar jij en je bedrijf gevestigd zijn. 

Heb je nog een domicilie in België? Dan betaal je hier belastingen. Maar let wel op met dubbele belastingen. In sommige landen kan je namelijk als fiscaal inwoner beschouwd worden als je er voor een langere periode verblijft, meestal wanneer het verblijf langer is dan 183 dagen. Let wel op, want sommige landen heffen dan altijd belastingen op jouw inkomsten binnen hun landsgrenzen, zelfs als je geen fiscale inwoner bent van dat land. 

Gelukkig bestaan er ook maatregelen om zulke dubbele belastingen te vermijden. Zo heeft België internationale akkoorden met ruim 80 landen om belastinggegevens uit te wisselen. 

Daarnaast kan je tegenwoordig in verschillende landen een visum als ‘digital nomad’ aanvragen. Dan kan je er langer verblijven, zonder er een fiscale inwoner te worden. In enkele leuke bestemmingen betaal je zelfs 0% lokale belastingen op je inkomen:

🏖️ Kroatië
🏖️ Dubai
🏖️ Griekenland

In andere zonnige bestemmingen betaal je een lager lokaal belastingtarief dan een gewone inwoner:

☀️ Portugal
☀️ Spanje
☀️ Thailand 

Als je nergens een vaste verblijfplaats hebt (hallo, van life 🚎), niet meer in België gedomicilieerd bent en geen connecties meer hebt met ons land, wordt het allemaal een stuk ingewikkelder natuurlijk. Dan wordt het moeilijk om uit te zoeken waar je belastingen moet betalen. Met vragen over jouw persoonlijke situatie kan je wel terecht bij de FOD Financiën of bij één van onze partner-accountants. 

💡Accountable tip: Om verwarring te vermijden, kan je een vennootschap opzetten met maatschappelijke zetel in België. Dan blijf je ook hier belastingen betalen, zelfs als je zelden in het land bent. Of elders, natuurlijk.

Hoe zit het met je sociale zekerheid als digital nomad?

Als je vanuit het buitenland gaat werken, kan je hoogstwaarschijnlijk niet meer optimaal genieten van onze sociale zekerheid. Toch verlies je dit best niet uit het oog. Het kan van belang zijn voor je pensioen, kinderbijslag en ziektekosten.

Waar betaal je sociale bijdragen?

Blijf je binnen de EU reizen en werken, dan is het niet zo moeilijk. Er zijn duidelijke regels binnen de EU die ervoor zorgen dat je geen dubbele bijdragen hoeft te betalen wanneer je in meerdere landen werkt. Normaal ben je onderworpen aan de sociale zekerheid van je woonland, zodra je er minstens 25% van je omzet, je arbeidstijd, het aantal verleende diensten en/of je inkomen hebt. Heb je geen vaste basis meer, dan kijkt men naar jouw “centrum van belangen”. Dat wordt bepaald aan de hand van:

• de vaste en blijvende plaats van waaruit je werkt
• de gebruikelijke aard of duur van de werkzaamheden
• het aantal verleende diensten
• de intentie van de betrokkene zoals die uit alle omstandigheden blijkt

Dit kan echter een moeilijke oefening zijn voor wie vaak reist.

Welke rechten en verplichtingen heb je?

Binnen de EU kan je makkelijk sociale rechten exporteren of importeren. 

Werk je buiten de EU, dan gelden er andere regels. Er zijn echter landen waar België een overeenkomst mee heeft. In die landen volg je de regels van de overeenkomst. Je kan je rechten en verplichtingen raadplegen voor elk land. 

Ga je in een land werken waarmee er geen verdrag is, dan geldt enkel de wetgeving van dat land. Je bouwt dan natuurlijk geen sociale rechten meer op in België en dat is niet interessant als je van plan bent om later terug te keren. Gelukkig is er een oplossing voor wie gaat werken in landen waarmee er geen verdrag getekend is: de Overzeese Sociale Zekerheid. Deze sociale zekerheid dekt een deel van je ziektekosten, arbeidsongevallen, invaliditeit en pensioenrechten.

Wat zijn de gevolgen voor mijn pensioen?

Wie als digital nomad binnen de Europese Economische Ruimte, Zwitserland of het Verenigd Koninkrijk sociale bijdragen betaalt, zal geen gevolgen ondervinden voor zijn pensioen. 

Ga je werken in een land waarmee er een verdrag is, dan zal je dat verdrag moeten raadplegen om de gevolgen te ontdekken.

Werk je in een land zonder overeenkomst en moet je daar sociale bijdragen betalen, dan is het mogelijk dat je er later moeilijk de vruchten van kan plukken.

Een voorbeeld uit de praktijk: de schrijver van dit artikel heeft als digital nomad iets meer dan 2000 dollar moeten bijdragen aan een pensioen in Bolivia. Dat bedrag kan echter enkel geïnd worden na de leeftijd van 67, in Bolivia zelf. Verloren geld dus, tenzij je op latere leeftijd nog toffe reisplannen hebt uiteraard.

Ben je dus van plan om langer in andere continenten te vertoeven, dan zorg je best zelf voor je pensioenopbouw. Bijvoorbeeld via het VAPZ of investeringen. 

Welke beroepskosten zijn aftrekbaar als digital nomad? 

Voor vele freelancers is het moeilijk om kosten in te brengen. En als je bovendien niet van thuis werkt, wordt het nog moeilijker om beroepskosten te vinden. Veel kosten bevinden zich namelijk in een grijze zone.

Als digital nomad ga je wellicht regelmatig op restaurant, maar dat zal zelden met een klant zijn. Het is daarom niet aan te raden om deze kosten in te brengen tenzij je echt kan bewijzen dat je met een klant op restaurant ging.

Ga je werken op café? Ook dat kan je helaas niet in kosten brengen, tenzij je een gesprek hebt met een klant of partner. Je zoekt dus beter een co-working locatie waar je een factuur kan krijgen, die je wel kan inbrengen.

Daarnaast maak je als digital nomad vele reiskosten. Ook deze kan je niet inbrengen, tenzij je met een zakelijk doel reist. Bijvoorbeeld, om een klant te bezoeken of om naar een congres te gaan. In dat geval kan je alle redelijke kosten inbrengen op de dagen van de activiteit(en). Denk aan transportkosten, maaltijden, accommodatie, toegangstickets en relatiegeschenken.

Trek je rond met een busje, dan wil je de kosten daarvoor ook graag inbrengen waarschijnlijk. Helaas mag dat niet. Tenzij je het voertuig ook voor professionele doeleinden gebruikt. Misschien ga je wel eens bij klanten in het buitenland op bezoek? In zo’n geval kan je eventueel een deel van de kosten in verband met je voertuig inbrengen. Maar je bespreekt het best even met je boekhouder.

Er zijn dus vrij veel kosten die “normale” ondernemers makkelijk kunnen inbrengen, maar die jij als digital nomad helaas niet kan inboeken.

Wat kan je dan wel makkelijk in kosten brengen als digital nomad?

• De aankoop van allerlei elektronica
• Kosten voor je boekhouding
• Internet en telefonie
• Website en softwarekosten
• Opleidingen
• Professionele verzekeringen

Heb je nog twijfels over andere beroepskosten, raadpleeg dan deze lijst voor meer informatie en tips.

Vereenvoudig je belastingen van op afstand

Hopelijk heb je nu een antwoord op je voornaamste twijfels. Terwijl je werken en reizen combineert, wil je hier natuurlijk zo min mogelijk mee bezig zijn.

Daarom is Accountable ook een uitstekende tool voor digital nomads. Je kan namelijk eenvoudig je boekhouding online bijhouden. Daarnaast krijg je ook makkelijk toegang tot belastingcoaches en accountants wanneer je met specifieke vragen zit.

Probeer Accountable nu gratis