Als zelfstandige in België heb je er alle belang bij om zo goed mogelijk gebruik te maken van je fiscale voordelen. Zo zijn heel wat beroepskosten aftrekbaar, waardoor je de belastingdruk op je onderneming verlaagt en je winstgevendheid verhoogt. In dit artikel duiken we in de verschillende soorten aftrekbare kosten voor zelfstandige brokers & agents.
Hoe word je zelfstandig verzekeringsmakelaar?
Voor we in de wereld van fiscaal aftrekbare kosten duiken, eerst even dit: in België kun je niet zomaar als zelfstandige verzekeringsmakelaar starten. Dat is namelijk een gereglementeerd beroep. Met andere woorden: net als bij een vrij beroep moet je aan enkele voorwaarden voldoen om dit zelfstandige beroep te mogen uitoefenen.
Eerst en vooral moet je kunnen bewijzen dat je over voldoende kennis beschikt. Je hebt dus een erkende opleiding gevolgd en hebt daardoor de juiste beroepskennis van de verzekeringssector en de relevante wetgeving. Als je deze kunt aantonen, registreer je je vervolgens bij de Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten (FSMA).
Wat verstaan we onder beroepskosten?
Als zelfstandig verzekeringsmakelaar of -agent mag je al je beroepskosten in aftrek nemen. Dat zijn alle uitgaven die je in functie van je beroep doet. Beroepskosten zijn pas aftrekbaar als je kunt verantwoorden waarom ze essentieel zijn voor de uitoefening van je zelfstandige activiteit. Je hebt ook voor elke kost een bewijs (factuur, bonnetje, creditnota…) nodig.
Moet jij nog starten als zelfstandige broker of agent? Je mag zelfs onkosten inbrengen die je tot 3 maanden voor je startdatum hebt gemaakt. Houd je facturen en bonnetjes dus goed bij!
Aftrekbare kosten: volledig, gedeeltelijk of gemengd
Voordat je de lijst met aftrekbare kosten voor verzekeringsagenten hieronder bekijkt, willen we je er toch nog even op wijzen dat niet alle beroepskosten 100% aftrekbaar zijn. Je sociale bijdragen en de premie voor je Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) zijn dat wél, maar heel wat andere kosten zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar. We denken dan aan relatiegeschenken, zakelijke restaurantbezoeken en bepaalde autokosten.
Er bestaan ook gemengde kosten. Dat zijn uitgaven die je gedeeltelijk voor je beroep maakt, maar waar je ook privé gebruik van maakt. Bijvoorbeeld je auto en je internet- of gsm-abonnement.
💡 Lees meer over aftrekbare kosten en waarop je als starter moet letten
Lijst met aftrekbare kosten voor zelfstandige verzekeringsmakelaars en -agenten
Dan is het nu tijd om je te geven waarvoor je gekomen bent: de lijst met aftrekbare kosten voor zelfstandige brokers & agents. Er zijn honderden beroepskosten voor zelfstandigen, dus we tonen een selectie van enkele van de meest relevante voorbeelden.
1. Kantooruitgaven
Onder deze noemer vallen erg veel verschillende uitgaven en onkosten, zoals:
- de huur van je verzekeringskantoor (heb je een thuiskantoor, dan mag je de huur van je privé-woning niet aftrekken)
- uitgaven die je maakt om je kantoorruimte in te richten. Dit gaat van meubels tot kantoormateriaal en decoratie, maar ook toestellen zoals een printer, koffiezet en natuurlijk je computer.
- de nutsvoorzieningen waarvan je gebruikmaakt op kantoor. Werk je van thuis, dan vallen deze kosten onder je gemengde beroepskosten.
- de schoonmaakkosten van het verzekeringskantoor, in het geval je hiervoor met een externe firma werkt.
2. Opleidingen en bijscholingen
De FSMA ziet erop toe dat je als zelfstandig verzekeringsmakelaar of -agent regelmatig bijscholing volgt, zodat je jouw klanten op elk moment de meest recente informatie kunt geven. Alle bijscholingen, opleidingen, cursussen en conferenties die relevant zijn voor de verzekeringssector zijn fiscaal aftrekbaar.
3. Lidmaatschapsbijdragen
Ben je lid van een beroepsvereniging, zoals de Federatie voor Verzekerings- en Financiële Tussenpersonen (FVF)? Of misschien maak je deel uit van een algemene netwerkgroep in je buurt en kom je regelmatig samen met andere zelfstandige ondernemers. Ook die beroepskosten kun je aftrekken.
4. Marketing & reclame
In de lijst met aftrekbare kosten voor zelfstandige brokers en verzekeringsagenten vinden we ook marketingkosten. Dat zijn alle uitgaven die je maakt om je onderneming in de markt te zetten en zichtbaar te maken én houden.
Courante voorbeelden zijn de website van je verzekeringskantoor, online en offline advertenties, drukwerk (visitekaartjes, flyers, brochures over de verschillende verzekeringen in je portfolio …), bestickering op je bedrijfswagen of raam, enzovoort.
5. Verzekeringspremies
Ook als zelfstandig verzekeringsmakelaar heb je natuurlijk verzekeringen nodig! Een burgerlijke aansprakelijkheidsverzekering is een must voor zowat elke zelfstandige – ook voor brokers en agents. Overweeg ook of je een cyberverzekering wilt afsluiten om de gegevens van je kantoor en cliënteel veilig te stellen. Ook een rechtsbijstandverzekering en een verzekering gewaarborgd inkomen kunnen interessant zijn.
💡 Lees welke professionele verzekeringen voor zelfstandigen we aanbevelen.
6. Professionele vergoedingen
Een categorie zoals ‘professionele vergoedingen’ lijkt misschien heel ruim. En dat is ze ook! Hieronder vallen alle aftrekbare beroepskosten voor professionele diensten, zoals fiscaal en juridisch advies, advies over je belastingen en alle diensten die je boekhouder biedt.
7. Representatiekosten
Als zelfstandig verzekeringsmakelaar ontvang je natuurlijk klanten. Alle onkosten die je hiervoor maakt, zijn aftrekbare kosten. Denk maar aan thee, koffie of een ander drankje die je de klant aanbiedt, relatiegeschenken, enzovoort. Andere soorten uitgaven onder deze noemer omvatten:
- zakelijke maaltijden. Nodig je een belangrijke klant uit voor een lunch of diner, dan valt dit onder je aftrekbare beroepskosten.
- Bedrijfsfeestjes, zoals een opendeurdag of borrel voor je jubileum als zelfstandige ondernemer
- Workshops die je voor je klanten organiseert om hen over nieuwe producten of diensten te informeren
8. Communicatie- en IT-kosten
Uitgaven voor je telefoon- en internetabonnement, software die je gebruikt voor communicatie (zoals een e-mailplatform, online boekingstool of CMS), programma’s die je voor je office management nodig hebt … Al deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar.
💡 Accountable tip: Wil je de volledige lijst met 100+ beroepskosten zien? Ga dan gerust naar onze onkostenzoekmachine. Daar vind je alles over elke soort onkost die je best wel – of net niet – maakt om minder belasting te betalen als onderneming.
Aftrekbare kosten, ook voor de zelfstandige in bijberoep?
Tuurlijk! Voor zelfstandige verzekeringsmakelaars in bijberoep gelden dezelfde regels als voor ondernemers met een zelfstandige activiteit in hoofdberoep. En ook als eenmanszaak kun je dezelfde aftrekbare kosten maken als bijvoorbeeld een vennootschap. Met uitzondering van personeelskosten, natuurlijk.
Laat je bijstaan door een betrouwbare partner
Als zelfstandige broker of verzekeringsagent wil je natuurlijk zoveel mogelijk tijd aan je klanten en dienstverlening besteden. Met een partner als Accountable is dat geen probleem! We maken het je makkelijk om je boekhouding en belastingaangiften bij te houden en geven je graag advies over alles wat bij een job als zelfstandige komt kijken.
