Démarrer en tant qu’étudiant-indépendant

Es-tu un étudiant entreprenant qui rêve de créer sa propre entreprise ? As-tu déjà lancé une activité parallèle réussie et souhaites-tu la officialiser ? Veux-tu combiner entrepreneuriat et études ? Alors le statut d'étudiant-indépendant est certainement fait pour toi !

Qu'est-ce que le statut d'étudiant-indépendant ?

Le statut d'étudiant-indépendant a été développé pour les étudiants souhaitant créer leur propre affaire. Grâce aux avantages fiscaux et sociaux liés à ce statut, il devient plus facile pour les jeunes entrepreneurs de combiner études et entrepreneuriat indépendant.

Avantages du statut d'étudiant-indépendant

1. Cotisations sociales réduites

Contrairement à un indépendant "classique", en tant qu'étudiant-indépendant, vous payez moins de cotisations sociales. Cela rend financièrement plus réalisable de démarrer une entreprise tout en étudiant.

• Si ton revenu annuel net* en tant qu'étudiant-indépendant est inférieur à 8 504,44 €, tu peux demander une exonération et donc ne pas avoir à payer de cotisations sociales.
  
• Ton revenu annuel net est-il supérieur à 8 504,44 € et inférieur à 17 008,88 € ? Dans ce cas, tu paieras 20,50 % de cotisations sociales sur la partie dépassant 8.504,44 €. La cotisation maximale est de 435,85 € par trimestre.
  
• Si tu dépasses le seuil de 17 008,88 €, tu devras payer les mêmes cotisations sociales qu’un indépendant à titre principal, soit environ 20,5 % de ton revenu net. La cotisation minimale est de 96,44 € par trimestre.

*Ton revenu annuel net correspond à ton revenu sur une année complète, moins toutes les dépenses professionnelles, comme les frais professionnels et les cotisations sociales.

2. Maintien les allocations familiales

Tu conserves ton droit au "Groeipakket" (anciennement allocations familiales) tant que tu ne dépasses pas les seuils suivants :

• Tu vis à Bruxelles ? Ton revenu annuel net ne doit pas dépasser 8.504,44 €.
• Tu vis en Flandre ? Tu gardes ton droit aux allocations familiales tant que ton revenu annuel net en tant qu’étudiant-indépendant reste inférieur à 17.008,88 €.
• Tu vis en Wallonie ? Clique ici pour consulter le seuil de revenu.

3. Exonération fiscale jusqu'à 10 910 €

En tant qu'étudiant-entrepreneur, vous ne payez pas d'impôts si vous restez en dessous du seuil d'exonération fiscale de 10 910 € (2025).

Attention, cette somme concerne (tout comme vos contributions sociales) votre revenu annuel net. Cela signifie donc vos revenus bruts moins toutes vos dépenses professionnelles. L'idée est donc d'introduire des frais professionnels pour maintenir votre revenu net imposable bas et ainsi payer peu ou pas d'impôts sur vos revenus en tant qu'étudiant-indépendant.

Que se passe-t-il si vous gagnez plus de 10 910 € ? Vous serez alors imposé selon l'impôt progressif sur les personnes physiques. L'impact fiscal augmente à mesure que vous gagnez plus.

4. Déduire les dépenses professionnelles

La meilleure façon de maintenir votre revenu annuel net bas et de payer moins de contributions sociales et d'impôts ? Introduire des dépenses professionnelles ou des frais professionnels.

Vous achetez un nouvel ordinateur ou un smartphone pour votre activité indépendante ? Ou une nouvelle chaise de bureau, une lampe de lecture ou un abonnement logiciel ? Tous les achats ayant un lien clair avec votre activité professionnelle sont fiscalement déductibles. Certaines dépenses sont déductibles à 100 %, tandis que d'autres (par exemple les frais mixtes) sont partiellement déductibles. Vous pouvez en savoir plus sur les frais professionnels déductibles ici.

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5. Éducatif et bon pour votre CV

En tant qu'étudiant-indépendant, vous développez des compétences commerciales réelles et acquérez beaucoup de connaissances précieuses. Gérer votre propre entreprise peut contribuer à votre développement personnel et montre que vous pouvez travailler de manière indépendante. Ce sont des qualités qui font bonne figure sur votre CV ou profil LinkedIn.

Quelles sont les conditions pour obtenir le statut d'étudiant-indépendant ?

Tout le monde ne peut pas prétendre au statut avantageux d'étudiant-indépendant. Il y a en effet plusieurs conditions cumulatives à remplir pour pouvoir bénéficier de ce régime favorable.

• Vous avez entre 18 et 25 ans
• Vous suivez activement des cours dans un établissement d'enseignement reconnu dans le but d'obtenir un diplôme reconnu en Belgique
• Vous êtes inscrit pour au moins 27 crédits ou 17 heures de cours par semaine
• Vous exercez une activité professionnelle indépendante, sans être sous l'autorité d'un employeur (étudiant salarié).

Autres conditions pour entreprendre en tant qu'étudiant

Bien que vous bénéficiiez de certains avantages fiscaux en tant qu'étudiant-indépendant, tels qu'une contribution sociale réduite, vous devez suivre les mêmes démarches qu'un indépendant "classique".

• N'oubliez donc pas de vous inscrire officiellement en tant qu'indépendant à la Banque-Carrefour des Entreprises (109 €)
• Demandez votre numéro de TVA, même si vous n'êtes pas assujetti à la TVA (70 €)
• De plus, vous devez obligatoirement vous affilier à une caisse d'assurances sociales et tenir correctement votre comptabilité.

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Ce qu’il faut savoir en tant qu’étudiant-indépendant

• En tant qu’étudiant-indépendant, vous ne cotisez pas pour une pension, même si vous payez des cotisations sociales réduites. Cependant, si vous êtes étudiant-entrepreneur, avez plus de 25 ans et ne percevez aucune allocation, ou si votre revenu net imposable dépasse 17.008,88 €, vous paierez les mêmes cotisations qu’un indépendant à titre principal et bénéficierez ainsi de droits à la pension et à la protection sociale.
  
• Vous pouvez toujours prétendre à une bourse d’études, à condition que les revenus de votre foyer restent sous un certain seuil.
  
• Pour rester à charge de vos parents, vos ressources nettes ne doivent pas dépasser 4.100 € en 2025, ou 5.930 € si vous êtes à charge d’un parent imposé seul.

Démarrer en tant qu'étudiant-indépendant : une bonne idée ?

Le statut d'étudiant-indépendant offre de nombreux avantages. Surtout si votre entreprise reste petite et que vos revenus sont relativement limités, le statut est particulièrement avantageux. Tant que vous gardez un œil sur les limites de revenu, vos impôts sur le revenu et vos contributions sociales restent limités et vos parents ne perdent pas le droit aux allocations familiales.

Il y a pas mal d'administration impliquée dans le statut d'étudiant-indépendant. Chez Accountable, nous faisons tout pour rendre votre comptabilité et vos impôts un jeu d'enfant

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Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.