Se lancer en tant qu'indépendant, c'est compliqué génial

De salarié à indépendant : ce que vous devez savoir

Vous êtes actuellement salarié, et vous rêvez de lancer votre propre entreprise ?
Vous avez assurément 1,001 questions, c’est normal, et c’est pour ça que nous sommes là.

Combien devriez-vous gagner en tant qu’indépendant pour maintenir le même salaire net?
De quelles assurances avez-vous besoin?
Comment se calculent vos cotisations sociales?

C’est parti pour une revue complète des différences entre emploi salarié et activité indépendante:

Le salaire net

En tant qu’employé, vous recevez chaque mois un salaire net. Votre employeur déduit les impôts, les cotisations sociales et éventuellement d’autres contributions de votre salaire brut. Ensuite, votre employeur verse ces montants à l’État. Pratique pour vous, car vous savez exactement ce que vous gagnez en net.

Les revenus d’un indépendant, en revanche, sont toujours bruts. Cela signifie que pour chaque facture payée par votre client, vous devez encore déduire les impôts et la TVA à reverser à l’État. De la même façon, vous payez vous-même vos cotisations sociales chaque trimestre.

Cela signifie que c’est à vous de mettre de côté les montants nécessaires à vos impôts futurs.
La bonne nouvelle? Accountable calcule pour vous et précisement tous les montants à mettre de côté.

Les impôts

En principe, les employés salariés et les indépendants paient le même montant d’impôts. Le service fiscal belge applique le principe des tranches d’imposition progressives. Cela signifie que ceux qui gagnent plus, paient également plus d’impôts.

Si vous êtes un employé salarié, votre employeur déduit déjà une somme importante de votre salaire brut pour les impôts, les cotisations sociales et autres contributions. En tant qu’indépendant, vous devez mettre de côté suffisamment d’argent de votre salaire brut pour payer vos impôts et autres frais obligatoires.

Congés

Selon que vous soyez employé ou ouvrier, en tant qu’employé, vous bénéficiez d’un certain nombre de jours de congés légaux et souvent aussi d’un salaire de vacances (double ou simple). En tant qu’indépendant, vous ne disposez pas de ces avantages. Si vous ne travaillez pas, vous n’avez pas de revenu.

Cela ne signifie pas, bien sûr, que les indépendants ne peuvent jamais profiter de vacances bien méritées. En tant qu’indépendant, vous pouvez par exemple mettre de l’argent de côté chaque mois pour couvrir les périodes de vacances.

Assurances

En tant qu’employé, vous êtes assuré par votre travail contre les accidents du travail ou les dommages causés à des tiers. Les indépendants sont toujours responsables eux-mêmes, c’est pourquoi une assurance responsabilité civile est notamment vivement recommandée. Faites-vous du commerce de marchandises? Pensez également à une assurance incendie et vol.

Lorsque vous tombez malade en tant qu’employé, vous recevez une allocation de maladie via votre employeur ou votre mutualité. Lorsque vous partez à la retraite méritée, vous pouvez également compter sur des paiements mensuels. Les indépendants peuvent aussi compter sur le soutien de l’État en cas de maladie ou de retraite, bien que celui-ci soit souvent très limité. C’est pourquoi il est souvent conseillé aux indépendants de souscrire des assurances complémentaires, comme une assurance revenu garanti, par exemple.

De plus, les employés bénéficient souvent d’une assurance hospitalisation payée par l’employeur, en tant que partie du paquet salarial. Bien que la souscription à une assurance hospitalisation ne soit pas obligatoire en Belgique, elle offre néanmoins un certain nombre d’avantages, également pour les indépendants. Vous pouvez en lire plus ici.

Cotisations sociales

Comme nous l’avons déjà dit, les cotisations sociales d’un employé salarié sont payées par l’employeur. En tant qu’indépendant, vous devez payer vous-même vos cotisations sociales au fonds d’assurance sociale chaque trimestre. Ceci est obligatoire, car via vos cotisations sociales, vous accumulez des droits sociaux pour recevoir, par exemple, une pension légale à un âge avancé.

Les cotisations sociales représentent environ 20,5 % de vos revenus en tant qu’indépendant. La contribution minimale pour les indépendants à titre principal est de 890,51 € par trimestre (en 2024). Pour les indépendants à titre complémentaire, la cotisation minimale en 2024 est fixée à 98,52 € par trimestre.

La bonne nouvelle est que vos cotisations sociales sont déductibles à 100 % pour les impôts. Vous pouvez en lire plus ici sur les cotisations sociales pour les indépendants.

Frais professionnels

Les frais professionnels réels et forfaitaires représentent peut-être la plus grande différence entre les indépendants et les employés. Les employés salariés peuvent certes bénéficier du forfait de frais, mais en tant qu’indépendant, un monde de dépenses professionnelles s’ouvre à vous.

Les frais professionnels sont des coûts professionnels que les indépendants engagent dans le cadre de leur entreprise dans le but de croître et de faire plus d’affaires. Pensez à l’achat d’un ordinateur portable, à la facture Internet, aux marchandises commerciales, à la voiture de société, aux impressions, aux licences logicielles, et bien plus encore.

Ces frais professionnels sont déductibles fiscalement. Parfois à 100 %, parfois partiellement (par exemple, proportionnellement à l’utilisation).

Supposons que vous commenciez en tant qu’indépendant et que vous fassiez créer un site Web pour 1000 €. Le premier mois, vous facturez 2500 € à des clients. Vous déduisez ensuite ce coût professionnel de vos revenus, ce qui signifie que vous serez imposé sur 1500 € au lieu de 2500 €.

Si vous, en tant qu’indépendant, engagez peu de frais professionnels, vous pouvez opter pour des frais professionnels forfaitaires.

Les avantages du statut d’indépendant en Belgique

Plus de liberté

Vous décidez des missions que vous acceptez, quand vous travaillez, combien vous travaillez et où vous travaillez. Vous voulez prendre un jour de congé aujourd’hui ? Tout est possible !

Faites de votre hobby votre profession

Avez-vous un hobby ou une passion que vous pouvez vendre ? Super ! En tant qu’indépendant, vous pouvez désormais faire ce que vous aimez tous les jours.

Frais professionnels

En tant qu’indépendant, vous engagez pas mal de frais, mais vous pouvez déduire ces frais professionnels des impôts. Cela vous permet de réduire considérablement la pression fiscale.

Ai-je besoin d’un diplôme ou d’une attestation pour devenir indépendant ?

Dans la plupart des cas, vous pouvez devenir indépendant à titre principal ou à titre complémentaire sans diplôme, attestation ou certificat spécifique. Pour certaines professions, comme les avocats, les médecins ou les psychologues, un diplôme officiel est cependant obligatoire.

D’autres professions indépendantes, telles que les rédacteurs, les graphistes ou les consultants, n’ont légalement pas besoin de diplôme. Mais attention, les compétences pertinentes, l’expertise, l’expérience et même les certificats peuvent considérablement augmenter votre crédibilité, attirant ainsi plus de clients.

En Flandre et à Bruxelles, vous n’avez pas besoin d’un diplôme en gestion d’entreprise pour devenir indépendant. Vous lancez en tant qu’indépendant en Wallonie ? Dans ce cas, vous avez besoin du diplôme en gestion d’entreprise (ou équivalent) pour pouvoir commencer.

Combien cela coûte-t-il de devenir indépendant ?

Indépendant en entreprise individuelle

Si vous optez pour le statut d’indépendant en entreprise individuelle, prévoyez environ 175,00 € pour régler votre inscription en tant qu’indépendant. En effet, vous paierez 105,50 € pour votre numéro d’entreprise, que vous obtenez après inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises. En outre, vous devez activer ce numéro d’entreprise en tant que numéro de TVA. Cela vous coûtera environ 70 €.

Les prix peuvent varier légèrement, selon la manière dont vous vous enregistrez officiellement en tant qu’indépendant. Un comptable ou un guichet d’entreprises comme Liantis ou Xerius peut s’occuper de l’inscription pour vous, mais ils facturent souvent un petit frais administratif en retour. Vous pouvez également procéder à l’inscription vous-même, directement via la BCE.

Indépendant avec une société

Vous souhaitez devenir indépendant sous une forme sociétaire ? Prévoyez alors environ 2 000 €. En effet, les sociétés doivent d’abord passer par un notaire pour établir un acte officiel. Bien qu’un capital de départ ne soit pas requis pour la plupart des formes de sociétés (à l’exception de la SA), vous devez disposer d’un bon plan financier et de suffisamment de moyens financiers pour couvrir les 2 prochaines années.

Enfin, selon le type d’activité indépendante, vous avez besoin d’un budget pour couvrir vos coûts de démarrage. Pensez à un ordinateur portable, du matériel de travail, des frais de site web et votre première contribution sociale.

Combien coûte-t-il de devenir indépendant à titre complémentaire ?

Vous souhaitez devenir indépendant à titre complémentaire en Belgique ? En 2024, cela vous coûtera environ 175 €. Voici les coûts à prendre en compte :

• Vous payez 105,50 € pour votre inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises et l’obtention de votre numéro d’entreprise.
• Pour activer votre numéro de TVA, vous payez environ 70 €.

De plus, vous devez également prendre en compte :

• Le paiement de votre première cotisation sociale. La cotisation sociale minimale pour les indépendants à titre complémentaire est de 98,52 € par trimestre.
• Les coûts initiaux nécessaires pour démarrer, tels qu’un ordinateur portable, un téléphone portable, des licences logicielles, des marchandises, des matières premières… Selon le type d’activité complémentaire, ces coûts varient.

Comment devenir indépendant à titre complémentaire, vous le découvrirez à l’étape 3.

En tant qu’indépendant débutant, puis-je bénéficier de soutien financier ou de subventions ?

Vous êtes un indépendant débutant à la recherche d’un coup de pouce financier ou de subventions ? Voici quelques sources possibles de financement et de soutien :

Si vous êtes au chômage, vous pouvez demander différentes options de soutien pour faciliter votre début en tant qu’indépendant. Cela inclut, par exemple, un prêt de démarrage, le maintien du droit aux allocations de chômage (le Tremplin-indépendants), la prime de transition, et plus encore.

• Le gouvernement, tant flamand que local, offre également divers prêts, subventions et mesures de soutien aux indépendants débutants ayant besoin d’un coup de pouce.
• Chaque année, différents concours sont organisés pour les start-ups et les entrepreneurs débutants. Ces concours sont souvent parrainés par le gouvernement ou bénéficient du soutien gouvernemental, mais il existe également de nombreuses initiatives privées. Le type de soutien varie considérablement et peut inclure une récompense en espèces, du coaching personnel, des opportunités de réseautage, ou de l’aide pour obtenir du financement. Pensez à des initiatives telles que Start It de KBC ou d’autres initiatives de Vlaio.

Comment devenir indépendant à titre complémentaire ?

Avez-vous un emploi salarié et disposez-vous de temps après vos heures de travail pour gagner un peu d’argent avec un hobby ou une passion ? Alors, vous pouvez envisager de devenir indépendant à titre complémentaire. Avant de commencer, il est important de prendre en compte les points suivants :

• Assurez-vous qu’il n’y a pas de restrictions dans votre contrat de travail concernant le démarrage en tant qu’indépendant à titre complémentaire. La plupart des employeurs se réservent le droit de refuser votre activité complémentaire si elle crée une concurrence.
• Veillez à bien comprendre quelles obligations fiscales supplémentaires impliquent une activité complémentaire. Il est bon de savoir que les revenus de votre activité complémentaire sont ajoutés à ceux de votre activité principale, ce qui peut rapidement vous placer dans une tranche d’imposition supérieure.
• Votre activité principale en tant que salarié doit occuper au moins la moitié de votre temps de travail. Si vous êtes au chômage ou si vous recevez des allocations, vous devez être inscrit comme demandeur d’emploi et demander une autorisation.

Une activité à titre complémentaire est tout aussi officielle qu’une activité à titre principale : vous devez donc enregistrer votre activité indépendante à la Banque-Carrefour des Entreprises et demander un numéro de TVA. De plus, vous êtes obligé de vous affilier à une caisse d’assurances sociales et de payer des cotisations sociales.

Peut-on démarrer comme indépendant si on est au chômage ?

Êtes-vous actuellement au chômage et souhaitez-vous commencer comme indépendant à titre principal ou complémentaire ? C’est possible !

Si vous avez des difficultés à financer votre début d’activité indépendante, vous pouvez faire appel au prêt de démarrage du gouvernement flamand. Dans ce cas, vous ne serez généralement plus considéré comme chômeur et perdrez donc votre allocation de chômage.

Vous bénéficiez néanmoins de garder temporairement votre allocation de chômage ? Grâce au Tremplin-indépendants, vous avez la possibilité de lancer votre propre entreprise sans perdre immédiatement vos allocations.

Quel statut d’indépendant choisir ?

En Belgique, vous avez le choix entre différents statuts ou entités juridiques pour les indépendants. Le statut qui vous convient le mieux dépend de votre activité professionnelle, de combien vous prévoyez de gagner et d’un certain nombre d’autres facteurs.

Nous sommes là pour vous guider :

Indépendant en entreprise individuelle

Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle ? Une entreprise individuelle est la forme d’entreprise la plus choisie par les indépendants débutants et se caractérise par le fait qu’il n’y a qu’un seul propriétaire.

Le gérant est personnellement responsable de toutes les activités professionnelles, et donc aussi des profits et des pertes de l’entreprise. Juridiquement, une entreprise individuelle est une « personne physique », et il n’y a donc pas de personnalité juridique. La création est relativement bon marché et nécessite peu d’administration.

Tout indépendant en Belgique (à l’exception de certains professionnels paramédicaux libéraux) est en principe assujetti à la TVA. Cependant, pour les petites entreprises, réalisant un chiffre d’affaires annuel de moins de 25 000 €, il existe une exception.

Ces petites entreprises, souvent sous le statut d’entreprise individuelle, peuvent demander une exonération de TVA. Cela les dispense de facturer la TVA et de soumettre des déclarations périodiques. Le revers de la médaille ? Ils ne peuvent pas non plus récupérer la TVA sur les achats professionnels. Dès que vous gagnez plus de 25 000 €, l’exonération de la TVA expire et vous devez facturer la TVA à vos clients.

Indépendant avec une société

Une société est une forme d’entreprise où il est possible de démarrer une entreprise seul ou avec plusieurs personnes. Les sociétés possèdent leur propre personnalité juridique. Cela signifie que les associés, ou les dirigeants de la société, ne sont en aucun cas personnellement responsables des profits et des pertes de l’entreprise.

Il existe différents types de sociétés, chacun avec ses avantages et inconvénients spécifiques. Les formes de sociétés les plus courantes sont :

• La société à responsabilité limitée (SRL)
• La société anonyme (SA)
• La société en commandite (SComm)
• La société de management

Freelancers

Les freelancers sont des indépendants qui offrent des services sur la base de projets à des entreprises ou à des particuliers. Ils ne sont pas liés par un employeur, mais travaillent de manière indépendante.

Il est bon de savoir qu’un freelancer n’a pas de statut officiel ou de forme d’entreprise distincte. Les freelancers choisissent généralement le statut d’entreprise individuelle ou de société à responsabilité limitée.

Professions libérales

Un indépendant exerçant une profession libérale offre principalement des services ou produits intellectuels issus d’une spécialisation spécifique. Pensez aux avocats, architectes, pharmaciens, médecins, notaires, psychologues ou aux professionnels paramédicaux.

Certaines de ces professions libérales ou professions à caractère social sont exemptées de toutes obligations de TVA. Plus spécifiquement, les professions médicales et paramédicales telles que les médecins, dentistes, kinésithérapeutes, sages-femmes, infirmiers et aides-soignants.

Pour savoir quelles professions libérales sont exactement exemptées de TVA, vous pouvez consulter cette liste du SPF Finances.

Combien d’impôts dois-je payer en tant qu’indépendant en Belgique ?

En tant qu’indépendant avec une entreprise individuelle, vous êtes imposé selon l’impôt progressif sur le revenu des personnes physiques, qui varie entre 25 % et 50 %. Mais qu’est-ce que cela signifie exactement pour vous ? Nous l’avons illustré ici avec un exemple.

En tant que dirigeant d’une société, votre entreprise est d’une part imposée selon l’impôt sur les sociétés (25 %). L’argent (salaire) que vous vous versez est ensuite également imposé selon l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Il est donc conseillé de mettre de côté suffisamment d’argent pour pouvoir payer vos impôts. Avec Accountable, vous pouvez d’ailleurs voir à tout moment combien cela représente exactement.

Combien devez-vous gagner en tant qu’indépendant ?

Vous envoyez des factures à vos clients et vos clients vous paient. Ces revenus sont vos revenus bruts. Cela signifie qu’en tant qu’indépendant avec une entreprise individuelle ou une société, vous devez également prendre en compte les coûts suivants :

• Cotisations sociales
• Impôts
• TVA
• Frais professionnels

Il est donc judicieux de prendre en compte ces coûts lors de la fixation de vos prix.

Pour déterminer quel devrait être votre tarif en tant qu’indépendant pour conserver un revenu raisonnable, nous avons développé un simulateur de revenus. Découvrez en quelques minutes combien vous devez facturer pour conserver un beau salaire net. Essayez-le maintenant !

Laissez-vous inspirer par d’autres indépendants

Découvrez les véritables histoires de personnes ordinaires comme vous et moi, qui sont devenues indépendantes et ont réussi à réaliser leur rêve.

Djoco, artisan en maroquinerie

Djoco a transformé sa passion en profession et a commencé sa carrière indépendante unique en maroquinerie artisanale. Avec l’aide d’Accountable, il garde une vue d’ensemble sur ses finances en tant qu’indépendant.

Lina, freelancer

Lina est co-auteure en tant qu’indépendante complémentaire. En plus, elle travaille également comme analyste d’entreprise et gère des investissements durables. Elle répartit son temps entre trois emplois différents, et grâce à Accountable, la comptabilité et l’administration ne deviennent pas un quatrième travail.

Arnaud Duquesne, Video et Social Media Marketeer

Arnaud dirige sa propre entreprise de marketing vidéo et réseaux sociaux en Belgique, appelée Fosterlight. Il soutient Accountable dans sa stratégie marketing, mais il a également de nombreux autres clients. Découvrez l’histoire de la réussite d’Arnaud ici.

Plan d’affaires

Toute carrière indépendante réussie commence avec un plan d’affaires réfléchi. Dans le cas d’une entreprise individuelle, il n’est d’ailleurs pas obligatoire de rédiger un plan d’affaires officiel. Pour les indépendants qui créent une société, la rédaction d’un plan d’affaires est cependant requise.

Néanmoins, nous voulons également encourager toutes les entreprises individuelles (futures) à vous poser les questions suivantes :

• Quels produits ou services allez-vous proposer ?
• Quels prix allez-vous fixer pour ces produits et/ou services ? Quelle est votre marge bénéficiaire ?
• Pouvez-vous commencer directement, ou avez-vous besoin d’un diplôme spécifique ou d’une certaine autorisation ?
• Combien s’élèvent vos coûts de démarrage ? Quels coûts devez-vous engager pour pouvoir démarrer ?
• Avez-vous prévu suffisamment de capital pour couvrir vos premiers mois en tant qu’indépendant ? Prenez bien en compte vos coûts fixes, votre première cotisation sociale et les éventuels frais professionnels.
• Allez-vous confier votre comptabilité à un comptable ou la gérer vous-même, par exemple avec l’aide d’un logiciel comme Accountable ?

Si vous avez une réponse à toutes les questions ci-dessus, alors vous êtes prêt pour l’étape suivante.

Compte bancaire professionnel

L’ouverture d’un compte bancaire professionnel n’est pas obligatoire pour les indépendants ayant une entreprise individuelle. Nous vous le recommandons néanmoins, car avec un compte bancaire professionnel, vous pouvez facilement séparer les transactions privées des transactions professionnelles. Cela rend votre comptabilité beaucoup plus simple.

En cas de contrôle fiscal, avoir un compte professionnel joue également en votre faveur, car sinon, il se pourrait que vous deviez donner accès à votre compte privé au contrôleur fiscal.

Pour les indépendants créant une société, l’ouverture d’un compte bancaire professionnel est obligatoire.

En savoir plus sur l’ouverture d’un compte bancaire professionnel ici.

Demande de numéro d’entreprise

Les préparatifs sont terminés. Il est maintenant temps de passer aux choses sérieuses : votre enregistrement officiel en tant qu’indépendant.

Vous n’êtes officiellement indépendant qu’après votre inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE). Il s’agit de la base de données officielle du SPF Économie contenant toutes les données de base des entreprises en Belgique. Après votre inscription, vos données d’entreprise, telles que le nom, le numéro d’entreprise et l’unité d’établissement, seront également disponibles publiquement.

Pour une inscription fluide de votre entreprise individuelle, gardez à portée de main les éléments suivants :

• Vos données de base (nom, adresse…)
• Carte d’identité ou Itsme
• Numéro de compte bancaire professionnel
• Si nécessaire : autorisations spéciales

Il existe différentes manières d’enregistrer votre activité indépendante dans la BCE, à savoir :

• Vous le faites vous-même
• Vous faites appel à un guichet d’entreprises
• Votre comptable ou expert-comptable le fait pour vous
• Vous vous inscrivez en tant qu’indépendant via Accountable (lire la suite)

Pour faciliter votre inscription en tant qu’indépendant dans la BCE, vous pouvez choisir de devenir indépendant avec Accountable. C’est très simple, il n’y a pas de frais supplémentaires et voici comment procéder :

Remplissez le formulaire en ligne

Entrez vos données de base et votre numéro de compte professionnel. Répondez également aux autres questions. Vous n’êtes pas sûr ? À chaque question, vous trouverez plus d’explications sur ce que nous entendons et avons besoin. Vous ne pouvez rien faire de mal, car après la soumission de ce formulaire, Liantis vérifie tout pour vous.

Liantis vous contacte

Dans les 3 à 5 jours suivant la soumission du formulaire en ligne, Liantis vous contacte. Vous passerez ensemble en revue les informations du formulaire de contact et aurez la possibilité de modifier les informations si nécessaire. À ce moment, Liantis vous demandera également de payer votre inscription (105,50 €). Si vous le souhaitez, ils activeront également votre numéro de TVA (64 €).

Recevez votre numéro d’entreprise

Hourra ! Votre inscription est complète. Dès maintenant, vous êtes officiellement indépendant. Félicitations ! Vous pouvez déjà vous rechercher dans la BCE. Vous y voilà, brillant en tant qu’indépendant dans la base de données officielle du SPF Économie. Félicitations !

Vous recevrez votre numéro d’entreprise via Liantis et vous pourrez également le consulter dans la BCE. Dès maintenant, vous pouvez officiellement commencer à facturer.

Devenez indépendant avec Accountable

Affiliation à une caisse d’assurance sociale

Si vous choisissez de devenir indépendant avec Accountable, vous pouvez passer cette étape, car dans ce cas, vous êtes déjà affilié à Liantis.

Êtes-vous déjà indépendant ou organisez-vous vous-même votre enregistrement officiel ? N’oubliez pas de vous affilier à une caisse de sécurité sociale ou à une caisse d’assurance sociale. C’est une étape obligatoire, car votre caisse d’assurance sociale perçoit vos cotisations sociales.

Activation du numéro de TVA

Nous sommes déjà arrivés à la dernière étape. Devenir indépendant, c’est rapide, n’est-ce pas ?

Maintenant que vous avez votre numéro d’entreprise, il faut activer votre numéro de TVA. Attention, cette étape est importante pour tous les indépendants : y compris les indépendants à titre complémentaire ou les petites entreprises exemptées de TVA.

Pour percevoir et récupérer la TVA, votre numéro de TVA doit être actif. Sinon, vous ne pouvez pas soumettre de déclaration de TVA via Intervat.

Même si vous optez pour le régime de franchise de la TVA, vous devez quand même activer votre numéro de TVA. En effet, vous devez soumettre une liste annuelle de clients via Intervat. Plus de détails à l’étape 4.

Vous pouvez faire activer votre numéro de TVA via le guichet d’entreprises, la caisse de sécurité sociale, votre comptable ou par vous-même. Voici comment activer votre numéro de TVA.

FAQ

Que dois-je faire pour devenir indépendant ?

Vous souhaitez commencer en tant qu’indépendant ? Il y a en principe 5 étapes que vous devez suivre. De la conception d’un plan d’affaires réfléchi à l’ouverture d’un compte bancaire professionnel, en passant par votre inscription à la BCE et la réception de votre numéro d’entreprise. N’oubliez pas non plus d’activer votre numéro de TVA et de vous affilier à une caisse d’assurance sociale. Faites défiler vers le haut (lien interne) pour parcourir toutes les tâches étape par étape.

Comment démarrer ma propre affaire ?

Devenir indépendant est plus simple que vous ne le pensez. En seulement 5 étapes, vous pouvez démarrer votre propre affaire. Les étapes principales incluent : l’ouverture d’un compte bancaire professionnel, la demande de votre numéro d’entreprise et votre affiliation à une caisse d’assurance sociale, telle que Liantis ou Xerius. En haut de cette page (lien interne), nous passons tout en revue étape par étape.

Comment devenir indépendant à titre complémentaire ?

Pour devenir indépendant à titre complémentaire, vous suivez exactement les mêmes étapes qu’un indépendant à titre principal. Cela inclut l’ouverture d’un compte bancaire d’affaires, la demande d’un numéro d’entreprise, l’affiliation à une caisse d’assurance sociale et l’activation du numéro de TVA. Découvrez ici (lien interne) comment devenir indépendant à titre complémentaire.

Votre première cotisation sociale

Peu après votre inscription officielle en tant qu’indépendant et la réception de votre numéro d’entreprise, vous recevrez également votre première demande de paiement pour votre cotisation sociale.

Vous payez des cotisations sociales chaque trimestre. La date exacte de paiement dépend de votre caisse d’assurance sociale, mais le paiement doit être effectué au plus tard aux dates suivantes :

31/03 : votre cotisation sociale du 1er trimestre
30/06 : votre cotisation sociale du 2e trimestre
30/09 : votre cotisation sociale du 3e trimestre
31/12 : votre cotisation sociale du 4e trimestre

Payez votre cotisation sociale à temps pour éviter les frais administratifs et les pénalités.

Lorsque vous vous êtes affilié à une caisse d’assurance sociale, vous avez été interrogé sur le montant que vous pensez gagner avec votre activité indépendante. Sur la base de ce chiffre, vos cotisations sociales pour cette année sont calculées. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer un supplément plus tard. Si vous avez payé trop, vous serez remboursé, mais attention : vous payerez des impôts sur ce montant. Il est donc toujours dans votre intérêt de faire une estimation aussi précise que possible, bien que cela puisse parfois être difficile.

Si vous constatez au cours de l’année que vous gagnez plus que prévu, contactez votre caisse d’assurance sociale et demandez à ajuster votre cotisation sociale. Votre futur moi vous en sera très reconnaissant !

Votre première facture

Voilà, votre première mission en tant qu’indépendant est accomplie. Quelle étape importante ! Il est maintenant temps de créer et d’envoyer votre première facture.

Peu importe sur quel support vous créez la facture, tant que les informations obligatoires y figurent correctement.

Voici quelques points à considérer lors de la rédaction d’une facture officielle :

• Indiquez toujours un numéro de facture comme référence pour vous-même et votre client. La plupart des indépendants utilisent l’année en combinaison avec un numéro séquentiel. Par exemple : 2024-01
• Les informations concernant votre client et vous-même doivent figurer sur la facture. Utilisez les données (nom, adresse, numéro d’entreprise, numéro de TVA) telles qu’elles sont enregistrées dans la BCE.
• Mentionnez la date de la facture, la date à laquelle les biens ou services ont été fournis et une date d’échéance (quand la facture doit être payée au plus tard).
• Décrivez clairement les biens ou services fournis, afin d’éviter toute discussion.
• Indiquez pour chaque service ou produit le prix, le taux de TVA et le prix TTC.
• N’oubliez pas vos informations de paiement (IBAN, BIC…).

Êtes-vous exempté de TVA parce que vous gagnez moins de 25 000 € par an ? Alors la TVA autoliquidée au pays de votre client. N’appliquez pas simplement un taux de TVA de 0 %, mais justifiez pourquoi il n’y a pas de TVA sur votre facture. Voici comment : « Petite entreprise soumise au régime de franchise de la TVA. TVA non applicable. »

Si vous faites affaire avec un client étranger, les règles de TVA diffèrent.

• Pour les clients dans l’UE, vous ne facturez pas de TVA, mais vous mentionnez : « TVA à l’importation – article 138, paragraphe 1, de la directive TVA 2006/112/CE« .
• Pour les clients hors UE, ajoutez ceci à votre facture : « Exonération – art. 146 de la directive TVA 2006/112/CE« .

Pour en savoir plus sur les mentions obligatoires de votre facture, cliquez ici.

Peu importe la manière dont vous créez une facture, que ce soit dans Excel, Canva ou via un programme de facturation : tant que vous respectez les obligations ci-dessus, tout est en ordre.

Simplifiez-vous la vie : créez des factures personnalisées en 5 clics avec Accountable. Ainsi, vous êtes toujours sûr à 100 % que votre facture est conforme à la loi. Essayez Accountable gratuitement maintenant.

Vos impôts et votre comptabilité

Obligations comptables : la comptabilité simplifiée pour les entreprises individuelles

En tant qu’indépendant avec une entreprise individuelle, vous êtes obligé de tenir une comptabilité simplifiée. En d’autres termes, cela signifie que vous devez tenir à jour soigneusement vos revenus et dépenses. Voici un aperçu de toutes vos obligations comptables.

Avez-vous besoin d’un comptable ?

En tant qu’indépendant avec une entreprise individuelle, vous n’êtes pas obligé de travailler avec un comptable ou un expert-comptable. En principe, vous pouvez également gérer votre comptabilité vous-même, par exemple avec l’aide d’Accountable. Vous pouvez  lire plus à ce sujet ici.

La déclaration fiscale

Une fois par an, vous devez faire une déclaration fiscale. Pour savoir comment cela fonctionne, vous pouvez consulter cet article.

Votre première déclaration de TVA

Êtes-vous assujetti à la TVA ? Alors vous devez soumettre une déclaration de TVA chaque trimestre via Intervat et verser la TVA à l’État. Parfois, il peut aussi arriver que vous récupériez de la TVA, par exemple lorsque vos dépenses ont été supérieures à vos revenus.

En principe, la date limite pour la déclaration de TVA est toujours le 20ème jour du mois suivant la fin du trimestre pour lequel vous faites la déclaration.

Découvrez ici à quoi ressemble votre première déclaration de TVA.

Les conseils de Max pour un démarrage réussi

Avant de vous lancer dans votre aventure d’indépendant, le freelance expérimenté Max a quelques conseils pour vous.

Essayez de commencer au début d’un trimestre (1er janvier, 1er avril, 1er juillet ou 1er octobre)

Vous payez en effet des cotisations sociales pour le trimestre entier dans lequel vous commencez. Si vous choisissez de commencer le 30 septembre, vous payez des cotisations sociales pour septembre et octobre. Attendre un jour de plus joue donc en votre faveur.

Méfiez-vous des fausses factures

Dès que votre entreprise est publiée dans la BCE, diverses organisations et entreprises utilisent vos données pour leur marketing. Vous recevez alors parfois des demandes de paiement pour des adhésions non obligatoires. En savoir plus sur ces fausses factures ici.

Trouver, convaincre et conserver des clients : ce n’est pas facile

C’est pourquoi nous avons demandé à près de 100 autres indépendants comment ils s’y prennent. Vous pouvez lire leurs conseils ici.

Demandez toujours la facture officielle pour vos achats professionnels

Vous ne pouvez récupérer la TVA que si vous avez une facture officielle avec TVA.

Starter Booklet

Devenir indépendant, c’est toute une aventure. Vous préférez relire tout cela sur papier ? Téléchargez alors notre  Starter Booklet gratuit. Un guide complet avec toutes les informations nécessaires pour un début réussi en tant qu’indépendant.

Télécharger le Starter Booklet: Starter Booklet French

Coach Fiscal

Vous hésitez encore à devenir indépendant et avez des questions ? Contactez alors nos Coaches Fiscaux : une équipe de personnes expérimentées qui sont à votre disposition tous les jours ouvrables.