Vous envisagez l’achat d’un vélo électrique pour vos déplacements professionnels ? Sachez que, comme votre voiture de société, un vélo électrique de société est fiscalement déductible. Encore un bon plan donc pour réduire vos impôts. Voici les règles à respecter si vous achetez un vélo électrique aux frais de votre activité d’indépendant ou de votre société.
Déduire votre vélo électrique : les règles
Quel est le pourcentage de déductibilité d’un vélo électrique ?
En principe, votre vélo électrique est déductible à 100 %. Cela signifie que vous pouvez récupérer la totalité de son coût via votre déclaration fiscale. Seule condition : le vélo doit être utilisé exclusivement à des fins professionnelles, par exemple pour livrer des sandwichs ou aller chercher des commandes.
Vous utilisez votre vélo en partie pour des déplacements privés ? Dans ce cas, la déductibilité dépendra de la part d’utilisation professionnelle. Si vous l’utilisez la moitié du temps pour des balades dans votre temps libre, vous ne pourrez déduire que 50 % en tant que frais professionnel.
Accessoires et frais de vélo : sont-ils déductibles fiscalement ?
Tous les frais liés à votre vélo sont eux aussi déductibles à 100 %. Pensez à l’achat d’un casque, les réparations et l’entretien, une assurance, etc. D’ailleurs, une telle assurance ne sera pas un luxe, car un vélo électrique peut être très couteux.
Amortissement d’un vélo électrique
Un vélo électrique représente un certain investissement. Alors faut-il l’amortir sur plusieurs années ? Oui, tous les frais conséquents doivent être amortis. Cela veut dire que vous ne pouvez pas déduire la totalité du prix d’achat de votre vélo en une seule fois.
En général, on amortit un vélo d’entreprise sur trois ans. Chaque année, vous allez donc déduire un tiers du coût d’achat de votre vélo.
💡 Astuce Accountable : ces règles valent tant pour un vélo électrique que pour tout autre type de vélo : vélo tout terrain, vélo citadin, vélos hybrides, speedelecs… Tous ces vélos sont fiscalement déductibles pour les indépendants en Belgique.
Vélo électrique : la TVA est-elle déductible ?
Côté TVA, il y a de bonnes nouvelles. La TVA que vous payez à l’achat de votre vélo peut être déduite à 100 %. Du moins si vous utilisez votre vélo exclusivement à des fins professionnelles. Sinon, vous devrez tenir compte du même pourcentage de déductibilité que pour vos impôts.
Bon à savoir : le taux de TVA sur les vélos (électriques) est de 21 %. Par contre, les frais de réparation font généralement l’objet d’un taux de TVA de 6 %.
Le vélo électrique, un avantage toute nature en société
Vous avez acheté un vélo électrique au nom de votre société ? Non seulement, il est déductible fiscalement, mais en plus, votre société n’est pas imposée sur l’avantage toute nature (ATN) si vous utilisez le vélo en partie pour des déplacements domicile-travail.
Vous ne vous rendez jamais à vélo sur un lieu de travail fixe – par exemple parce que vous travaillez à domicile – et n’utilisez votre vélo que pour vous rendre chez des fournisseurs, clients ou partenaires ? Dans ce cas, votre vélo d’entreprise est bel et bien considéré comme un avantage toute nature et vous n’êtes pas exonéré d’impôt sur cet ATN.
Indemnité vélo : déductible à 100 %
Vous avez entendu parler de l’indemnité vélo ? Les indépendants peuvent eux aussi en bénéficier. Et si vous êtes en société, vous pouvez évidemment en octroyer une à vos employés. Cette indemnité vélo s’élève à 0,35 € par kilomètre.
L’indemnité vélo s’applique à tous les trajets domicile-travail effectués avec le vélo d’entreprise et est déductible à 100 %, avec un maximum de 3.500 euros par an.
⚠️ À partir de l’exercice d’imposition 2025 (revenus 2024), l’indemnité vélo n’est exonérée d’impôts que si vous calculez vous déclarez des frais professionnels forfaitaires. Si vous choisissez de déduire vos frais professionnels réels, vous ne pourrez donc plus prétendre à l’indemnité vélo exonérée d’impôt.
💡 Astuce Accountable : même si vous disposez déjà d’une voiture de société, vous pouvez bénéficier d’une indemnité vélo les jours où vous utilisez votre vélo électrique pour vous rendre sur votre lieu de travail. Vous louez un bureau qui n’est pas accessible à vélo ? Si vous effectuez une partie de votre trajet en transports publics, vous pouvez tout de même bénéficier d’une indemnité vélo pour vous rendre à la gare à vélo, par exemple.
Prime d’achat pour un vélo en Wallonie
Vous êtes domicilié en Wallonie ? Vous pouvez bénéficier d’une prime à l’achat d’un vélo qui sert au moins à 40 % pour vos déplacements professionnels.
Quasiment tous les types de vélos peuvent donner droit à une prime, qu’ils soient neufs ou d’occasion, équipés ou non d’une assistance électrique. S’il s’agit d’un vélo-cargo, vous n’êtes même pas obligé de l’utiliser pour vos trajets domicile-travail pour pouvoir bénéficier de la prime.
Le montant de la prime s’élève à maximum 20%, 30 % ou 40 % du prix d’achat, avec des plafonds allant de 50 € à 1.250 € selon le type de vélo et la situation du demandeur.
⚠️ Cette prime ne vaut que pour les vélos achetés entre le 1er juillet 2020 et le 31 décembre 2024.
Achat d’un vélo (électrique) ou leasing ?
Si l’achat d’un vélo électrique est trop coûteux pour votre entreprise, envisagez le leasing. En optant pour le leasing d’un vélo, vous payez un montant fixe chaque mois, qui comprend les frais d’entretien et les réparations.
À la fin du contrat, vous pouvez soit payer le montant restant pour devenir propriétaire du vélo, soit opter pour un nouveau vélo en leasing. Le leasing offre l’avantage d’étaler les coûts et de conserver des liquidités pour d’autres investissements. De plus, le leasing vélo est fiscalement déductible jusqu’à 100 %.
Comment rentrer vos frais de vélo dans votre comptabilité ?
Pour justifier l’achat de votre vélo et les frais associés, une facture TVA est la meilleure solution. De cette façon, vous pouvez récupérer (une partie de) la TVA.
Envoyez les factures liées à votre e-bike à votre comptable ou, si vous voulez gérer vous-même votre comptabilité, téléchargez-les dans l’application d’Accountable. En téléchargeant votre facture, vous pouvez préciser votre usage professionnel et sur combien d’années vous souhaitez amortir le vélo électrique.
Conclusion : acheter un vélo (électrique), une bonne idée pour un indépendant ?
Oui, car les vélos et e-bikes sont déductibles à 100 % et le montant forfaitaire de l’indemnité kilométrique est plus élevé que pour une voiture. Tout cela rend l’achat d’un vélo de société particulièrement intéressant. Vous pouvez même combiner l’utilisation de votre vélo avec d’autres moyens de transport fiscalement avantageux, comme les transports en commun.
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- Les avantages fiscaux liés à l’achat d’une voiture
- Déduire vos frais de voiture partagée
- Déduire vos frais de transport en commun
💡FAQ : Question fréquentes sur les vélos électriques
Les vélos électriques que vous achetez pour une utilisation professionnelle en tant qu’indépendant sont déductibles jusqu’à 100 %. Et pas seulement le coût du vélo ; les frais d’assurance, de réparation et d’entretien, tout comme l’achat de matériel pour votre vélo – tout cela est déductible fiscalement. De plus, la TVA payée sur l’achat du vélo et les frais qui y sont liés peut également être déduite à 100 %.
Oui, vous ne pouvez pas déduire la totalité du coût d’achat du vélo en une seule fois. Au lieu de cela, vous répartissez le coût sur une période de trois ans, en déduisant une partie du coût chaque année.
Les deux sont avantageux, mais de manière différente. Lorsque vous achetez un vélo pour votre entreprise, vous devenez propriétaire du vélo et vous pouvez déduire la totalité du coût d’achat et des frais associés.
Le leasing peut être une bonne option si vous manquez de liquidités ou préférez étaler vos frais sur plusieurs années. En effet, avec le leasing, vous payez un montant fixe chaque mois, qui comprend l’entretien et les réparations. À la fin du contrat de leasing, vous pouvez soit payer le montant restant pour devenir propriétaire du vélo, soit opter pour un nouveau contrat de leasing.
