Vous êtes probablement au courant que les pensions des indépendants ne sont pas particulièrement élevées. C’est pourquoi il est sage de penser à économiser un peu de votre côté. La Pension Complémentaire Libre pour Indépendants (PLCI) offre une méthode fiscalement avantageuse pour compléter votre pension légale.
Dans cet article, nous vous détaillons tout ce qu’il faut savoir sur la PLCI, la différence avec la PLCI social ou la CPTI, ainsi que les avantages et inconvénients de ces options pour augmenter votre pension en tant qu’indépendant.
Qu’est-ce que la pension complémentaire libre pour les indépendants (PLCI) ?
Considérant que la pension légale pour les indépendants est généralement faible, il peut être judicieux de mettre de côté une somme pour votre retraite. La PLCI vous offre la possibilité de constituer un capital de pension supplémentaire de manière fiscalement avantageuse, vous permettant ainsi de maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite.
Pour qui est la PLCI ?
Le plan de pension complémentaire libre pour les indépendants est destiné à tous les indépendants en Belgique, y compris ceux qui possèdent des entreprises individuelles, des sociétés, et les conjoints aidants.
Les indépendants exerçant une activité à titre complémentaire peuvent également y participer, ce qui est une option intéressante si vous envisagez de devenir un indépendant à titre principal à l’avenir. Cependant, il y a deux conditions à respecter :
- En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous devez payer au moins la cotisation minimale d’un indépendant à titre principal (890,51 € par trimestre en 2024).
- Vous devez être enregistré comme indépendant à titre complémentaire depuis au moins trois ans complets.
Si vous avez un emploi à temps plein et exercez une activité indépendante à titre complémentaire en dehors de vos heures de travail, il est probable que votre cotisation minimale soit inférieure, ne répondant ainsi pas à la première condition. Dans ce cas, vous bénéficiez d’une pension légale de votre employeur, que vous pouvez compléter avec une assurance groupe ou un fonds de pension de votre employeur.
Comment fonctionne la PLCI ?
La pension complémentaire libre pour Indépendants est très flexible et s’adapte à tous les budgets. Vous décidez de la somme que vous voulez verser, jusqu’à un maximum de 8,17 % de votre revenu professionnel net.
La prime maximale se base sur vos revenus d’il y a trois ans ou sur vos cotisations sociales. En 2024, la contribution maximale pour la PLCI est de 3 965,77 € et le minimum est de 100 €, avec une indexation annuelle.
Vous pouvez payer la prime mensuellement, trimestriellement ou annuellement. Ces contributions sont déductibles fiscalement en tant que frais professionnels, offrant ainsi un double avantage : vous épargnez pour l’avenir tout en optimisant vos impôts et cotisations sociales.
De plus, vous pouvez utiliser une partie de votre capital accumulé pour des projets immobiliers. À la retraite, vous bénéficiez d’un taux d’imposition avantageux sur le capital épargné.
Pour les dirigeants d’entreprise, il est possible de combiner la PLCI avec un engagement individuel de pension (EIP) pour encore plus d’avantages. La PLCI a une durée minimale de cinq ans et est payé à partir de l’âge légal de la retraite.
Quels sont les avantages de la PLCI ?
1. Avantages fiscaux et réduction des cotisations sociales :
Vous pouvez récupérer jusqu’à 70 % de votre épargne grâce à la réduction d’impôts. Cette économie, combinée à la diminution des cotisations sociales, rend la PLCI une option financièrement attrayante pour l’épargne-pension.
2. Flexibilité dans l’épargne :
La PLCI offre la liberté de décider combien et à quelle fréquence vous épargnez. Cette souplesse vous permet d’ajuster votre épargne en fonction de votre situation financière et de vos plans futurs.
Par exemple :
Votre revenu professionnel net est de 30 000 €. Vous pouvez y contribuer 8,17 % à la PLCI, ce qui équivaut à environ 2 451 €. Ce montant peut être versé annuellement à la PLCI et vous choisissez de le payer en une fois ou de le répartir trimestriellement ou mensuellement. De plus, cette somme est déductible fiscalement, ce qui réduit votre revenu net et donc vos cotisations sociales.
3. Complément à votre pension légale :
La PLCI permet aux indépendants de compléter leur pension légale, ce qui est essentiel étant donné que les pensions des indépendants sont souvent plus basses que celles des salariés ou des fonctionnaires.
4. Avance pour des projets immobiliers avec la PLCI :
Un autre avantage remarquable de la PLCI est la possibilité de demander une avance pour des projets immobiliers.
Quelle est la différence entre une PLCI, une PLCI social et une CPTI ?
Comprendre les différences entre le PLCI , l’EIP et la CPTI est crucial pour les indépendants souhaitant optimiser leur pension complémentaire. Ils visent tous à accumuler un capital de retraite supplémentaire, mais diffèrent selon les critères suivants :
- Le PLCI est ouvert à tous les indépendants.
- L’EIP cible les indépendants ayant une société.
- La CPTI est spécifique aux indépendants sans société.
La PLCI et l’EIP offrent des avantages similaires, comme la possibilité d’obtenir un prêt immobilier et des garanties supplémentaires. Cependant, il existe des différences importantes concernant le payeur et le souscripteur des primes, ainsi que les avantages fiscaux de chaque plan.
Principales différences
La PLCI et l’EIP se distinguent principalement par leurs avantages fiscaux et structures de paiement des primes. Avec la PLCI, l’indépendant gère lui-même les primes, ce qui peut offrir un avantage fiscal allant jusqu’à 63%, tandis que pour l’EIP, géré par la société, l’avantage fiscal varie entre 20% et 25%.
Concernant les taxes sur les primes, le montant maximal de la contribution annuelle et les impôts à la retraite, il y a aussi des différences. La PLCI n’applique pas de taxe sur les primes et a une limite annuelle basée sur le revenu imposable, tandis que l’EIP, soumis à une taxe de 4,4%, permet de plus grandes contributions grâce à la règle des 80%.
De plus, l’EIP permet une ‘backservice‘, ce qui n’est pas le cas du PLCI. Les investissements de la PLCI se limitent à la branche 21, alors que l’EIP peut investir tant dans la branche 21 que dans la branche 23.
Investissez dans l’avenir
La pension complémentaire libre pour les indépendants (PLCI) offre aux indépendants une opportunité intéressante de compléter leur pension future de manière fiscalement avantageuse. Pensez aux bénéfices fiscaux, à la flexibilité de l’épargne, et à la possibilité de demander un prêt pour des projets immobiliers.
Et vous, quand allez-vous commencer à investir dans votre avenir ? 😉
Questions fréquentes sur la PLCI (FAQ)
Le minimum pension pour un indépendant avec une carrière de 45 ans en Belgique est de 1 637 € (brut) pour une personne seule et de 2 045,60 € (brut) pour une pension familiale. Pour augmenter votre pension, vous pouvez épargner pour votre retraite ou investir dans une PLCI, qui est fiscalement avantageux.
Cela peut surprendre, mais la pension légale d’un indépendant en Belgique est inférieure à celle d’un employé en raison des moindres cotisations sociales versées par les indépendants, un élément clé dans le calcul de la pension.
La PLCI social offre, en plus des avantages standards de la PLCI, des couvertures sociales supplémentaires, comme des indemnités en cas d’incapacité de travail ou une couverture décès. Bien que les avantages fiscaux soient similaires au PLCI standard, la PLCI social offre des sécurités supplémentaires pour les indépendants.
