Devez-vous rester salarié ou devenir indépendant ? Tout dépend de vos revenus nets après taxation. Voilà pourquoi il est essentiel de bien calculer la différence entre vos revenus bruts et vos revenus nets. Vous saurez ainsi précisément ce que vous gagnez réellement et si cette rémunération est adaptée au mode de vie que vous souhaitez avoir.
En tant que salarié, votre salaire est automatiquement calculé via votre employeur et l’État. Si vous êtes indépendant, c’est vous qui devez vous en charger. Heureusement, Accountable vous aide dans votre calcul brut/net pour que vous puissiez y voir plus clair !
En tant qu’indépendant, vos revenus bruts se composent essentiellement des ventes de vos produits et/ou de vos services. Ils sont calculés en additionnant tous les montants de vos factures sortantes (hors TVA).
Il faut ensuite en déduire vos frais professionnels et vos cotisations sociales. Vous obtenez ainsi votre salaire net imposable, sur lequel vous devez calculer les impôts que vous devrez payer.
Pour connaître vos revenus nets après taxation, prenons l’exemple suivant.
💡Astuce Accountable : Simplifiez-vous la vie et utilisez notre simulateur brut/net pour indépendant.
Pierre est graphiste en personne physique. En 2025, il a facturé à ses clients un total de 50 000 € (hors TVA). Ce montant représente les revenus bruts de Pierre.
Cette année, il a confié le développement de son site web à une agence de marketing afin de gagner en visibilité (coût : 3 500 €). Il a aussi fait d’autres dépenses, comme des déplacements en train et en bus pour se rendre chez ses clients (coût : 500 €), des fournitures de bureau (coût : 500 €) et quelques licences de logiciels de graphisme (coût : 500 €).
Au total, Pierre a 5 000 € de frais déductibles.
Pierre a payé 2 000 €* de cotisations sociales chaque trimestre. Avec 4 trimestres par an, cela nous donne un total de 8 000 €.
*Il s’agit d’un montant fictif pour simplifier le calcul. Pour en savoir plus sur les cotisations sociales des indépendants, rendez-vous sur cet article.
Les revenus annuels nets imposables de Pierre s’élèvent à 37 000 € (revenus bruts hors TVA, moins les frais professionnels et les cotisations sociales).
C’est sur ce montant que ses impôts vont être calculés. Maintenant que nous connaissons ses revenus annuels nets imposables, nous pouvons calculer ses impôts.
Les tranches d’imposition à taux progressif
En tant qu’indépendant en personne physique actif en Belgique, vous êtes soumis à un impôt au taux progressif. En d’autres mots : plus vous gagnez, plus vous êtes taxé(e). Voici les tranches d’imposition pour l’exercice 2025 (année de revenus 2024)
| 1ère tranche | De 0,01 € à 15 820 € | 25 % |
| 2e tranche | De 15 820 € à 27 920 € | 40 % |
| 3e tranche | De 27 920 € à 48 320 € | 45 % |
| 4e tranche | Plus de 48 320 € | 50 % |
💡Cliquez ici pour en savoir plus sur les tranches d’imposition à taux progressif.
La quotité exemptée d’impôt
Tout le monde a droit à un montant exonéré d’impôt. En 2025 (revenus 2024), cette somme s’élevait à 10 570 €. Mais cela ne veut pas dire pour autant que vous n’allez pas payer d’impôts sur vos premiers 10 570 €. Le terme « quotité exemptée d’impôt » peut être trompeur, car il s’agit en fait d’une réduction de votre impôt total.
Dans cet exemple, la quotité exemptée d’impôt se calcule comme suit :
10 570 € x 25 % = 2 642,50 €
À combien les impôts de Pierre vont-ils s’élever ? 12 881 € (impôts des personnes physiques - étape 1) - 2 642,50 € (quotité exemptée d’impôt) = 10 238,50 €
Sur 50 000 € bruts, il reste 26 761,50 € à Pierre.
Il peut donc s’octroyer un salaire* mensuel de max. 2 230 €.
*En réalité, les personnes physiques ne se versent pas de « salaire ».
⚠️ Le calcul peut varier en fonction de votre situation personnelle, de la quantité exemptée d’impôt et de la taxe communale. N’hésitez pas à contacter nos coaches fiscaux ou un comptable pour en savoir plus.
💡Astuce Accountable : Dans cet exemple, Pierre paie énormément d’impôts. En déduisant les frais professionnels de manière intelligente, on peut optimiser la charge fiscale et les revenus nets. Nos coaches fiscaux et notre base de données de frais professionnels sont là pour vous aider.
De nombreuses personnes démarrent avec une activité complémentaire avant de devenir indépendantes à titre principal.
Dans ce cas, vos revenus en tant que salarié doivent rentrer en ligne de compte dans le calcul de votre impôt des personnes physiques.
En tant que freelance ou indépendant, il n’est pas toujours facile de connaître exactement vos revenus nets. De nombreux facteurs, comme les frais professionnels inattendus ou la TVA à récupérer, impactent le montant final. Ce n’est généralement qu’en fin d’année que vous découvrez votre revenu net. Pas très pratique, puisque vous souhaitez savoir quelle somme vous pouvez dépenser par mois... Et c’est bien normal !
Les conseils et les calculs ci-dessus devraient toutefois vous donner une meilleure idée de vos revenus nets en tant qu’indépendant.
Avec Accountable, vous connaissez à tout moment vos revenus nets. Dites adieu aux calculs compliqués et bonjour à la tranquillité d’esprit.
Essayez Accountable gratuitement.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
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