Votre premier revenu en tant qu’indépendant ? Voici ce que vous gardez net

En tant que débutant avec une entreprise individuelle, vous ne savez pas exactement combien vous allez garder de vos premiers revenus ? Ce n’est pas un calcul simple, car il faut tenir compte de la TVA, des frais professionnels, des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu. L’administration fiscale calcule précisément vos impôts qu’après un an, mais nous vous apportons dès maintenant de la clarté.

Votre premier mois en tant qu’indépendant dans une entreprise individuelle

Vous avez envoyé les premières factures et les paiements commencent doucement à arriver… Félicitations ! Votre premier mois en tant qu’indépendant est passé.

Imaginons que vous ayez 4 000 euros de revenus le premier mois, combien en reste-t-il maintenant ? Faisons le calcul ensemble.

La TVA

Vous êtes exempté de TVA ? Dans ce cas, vous pouvez sauter cette étape.

Assujetti à la TVA ? Il est important de d’abord déduire la TVA de vos revenus.

Chiffre d’affaires incluant les recettes de TVA : 4 000 €

La TVA est la première chose que vous déduisez de vos revenus, car celle-ci doit être reversée à l’État.

Dans la plupart des cas, vous appliquez un taux de TVA de 21 %. Cependant, cela peut être différent si votre client est établi à l’étranger, car dans ce cas, vous effectuez l’autoliquidation de la TVA vers le pays de votre client assujetti à la TVA, et vous ne percevez pas la TVA dans ce cas. Cependant, pour certains services et la vente de certains biens, le taux de TVA peut également varier.

Pour simplifier notre calcul, nous supposons dans cet exemple que vous avez appliqué un taux de TVA de 21 % à toutes vos factures. Dans ce cas, vous avez reçu 694,21 € de recettes de TVA.

Vous devez reverser ce montant chaque trimestre (ou dans certains cas mensuellement) à l’État. En échange, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels. Le montant exact dépend beaucoup du type de dépenses. Mais assurez-vous d’en tenir compte, car cela vous oblige à moins reverser de TVA et vous permet de conserver davantage net, hourra !

Chiffre d’affaires hors TVA : 3 305,79 €

Frais professionnels déductibles

Dans l’étape précédente, nous avons déduit la TVA de vos revenus. Cela nous amène à un chiffre d’affaires de 3 305,79 €, hors TVA.

Vous n’êtes pas assujetti à la TVA ? Dans ce cas, dans cet exemple, vous pouvez considérer que vos revenus ce mois-ci s’élèvent à 3 305,79 €. Votre calcul démarre ici.

⚠️ La TVA sur les achats professionnels est parfois (en partie) déductible. Cela signifie que vous devez moins reverser de TVA à l’État. Pour simplifier notre exemple, nous ne tenons pas compte de cela dans ce cas.

Chiffre d’affaires hors TVA : 3 305,79 €

En tant qu’indépendant dans une entreprise individuelle, vous pouvez déduire les frais professionnels de votre chiffre d’affaires. Les frais professionnels sont les dépenses que vous avez engagées pour exercer votre activité professionnelle. Il peut s’agir de l’achat de matériel, de votre ordinateur portable, d’une partie de la facture Internet, etc. En fonction du type de dépense, vous pouvez les déduire partiellement ou intégralement.

💡Conseil Accountable : Vous n’êtes pas sûr des dépenses que vous pouvez déduire fiscalement et dans quelle mesure ? Notre moteur de recherche de frais professionnels peut vous aider.

Les frais professionnels sont déduits de votre revenu avant le calcul des cotisations sociales et des impôts. C’est pourquoi les travailleurs indépendants veulent déduire autant de dépenses que possible. De cette manière, vous réduisez le revenu imposable net et donc l’impact fiscal. Si vous êtes assujetti à la TVA, vous pouvez également récupérer la TVA payée sur les frais professionnels.

Dans cet exemple fictif, vous avez engagé ce mois-ci un total de 500 € de dépenses fiscalement déductibles. Ce montant peut varier mensuellement et est différent pour chaque indépendant.

Frais professionnels déductibles : 500 €

Revenu imposable net : 2 805,79 €

Cotisations sociales

Maintenant que nous connaissons votre revenu net imposable de ce mois, il est temps de calculer vos cotisations sociales. Les cotisations sociales représentent jusqu’à 20,5 % de votre revenu imposable. Elles vous permettent de constituer votre pension et contribuent au filet de sécurité sociale en cas de besoin.

Revenu net imposable : 2 805,79 €

Cotisation sociale : 533 €*

* En général, vous payez vos cotisations sociales par trimestre, représentant environ 20,5 % de votre revenu imposable. Selon votre affiliation à la caisse d’assurances sociales, il peut y avoir également de petits frais administratifs supplémentaires. Pour simplifier, dans cet exemple, une cotisation trimestrielle de 1 598,23 € a été ramenée à un mois et arrondie. En réalité, ce montant varie en fonction de votre revenu net imposable.

⚠️ Attention, vos cotisations sociales sont également des frais professionnels déductibles, réduisant ainsi votre revenu net imposable. Dans la plupart des cas, il s’agit d’un acompte, ajusté ultérieurement en fonction de vos revenus réels. En effet, vous ne connaissez pas à l’avance vos gains exacts ni vos dépenses.

Vous déterminez vous-même votre cotisation trimestrielle, mais chaque indépendant doit payer une cotisation minimale. Pour les indépendants à titre principal (entreprise individuelle), cette cotisation trimestrielle minimale est de 866,62 € en 2023. Pour les indépendants à titre complémentaire, la cotisation minimale est de 95,88 € par trimestre.

Si vous payez trop peu de cotisations sociales, vous devrez régler le solde plus tard. Si vous payez trop, vous serez remboursé ou la somme sera compensée dans vos futurs paiements. Vous recevrez une notification à ce sujet.

Revenu net avant impôts : 2 272,79 €

Impôt sur le revenu

Revenu net imposable : 2 272,79 €

Impôts (calculés sur 1 mois) : 509,30 €

Revenu net ce mois-ci : 1 763,49 €

————————————————————————————————–

Comment avons-nous calculé cet impôt ?

L’impôt sur le revenu est calculé sur une base annuelle, donc nous multiplions le revenu net imposable de ce mois par 12. Pour simplifier, nous supposons que pendant un an, vous avez à peu près le même chiffre d’affaires et les mêmes dépenses.

Revenu net imposable : 2 272,79 € x 12 = 27 273,48 € par an

L’impôt sur le revenu fonctionne par tranches. Les revenus plus bas paient moins d’impôts, tandis que les revenus plus élevés en paient davantage. Nous appliquons ces tranches d’imposition à notre revenu net imposable annuel. Ensuite, nous divisons à nouveau par 12 pour connaître l’impôt pour 1 mois.

Année d’imposition 2024 (année de revenus 2023)

Supposons que pour l’année 2023, votre revenu net imposable s’élève à 27 273,48 €. Voici le calcul :

• Première tranche (0 € à 15 200 €) imposée à 25 % : 3 800 € d’impôt
• Deuxième tranche (15 200 € à 26 830 €) imposée à 40 % : 4 652 € d’impôt
• Troisième tranche (26 830 € à 27 273,48 €) imposée à 45 % : 199,57 € d’impôt

3 800 € (tranche 1) + 4 652 € (tranche 2) + 199,57 € (tranche 3) = 8 651,57 € d’impôts 💰

Il y a aussi le montant non imposable. Dans cet exemple, nous appliquons le montant non imposable de 10 160 € pour simplifier. Cela donne un montant de 2 540 € que nous pouvons déduire des impôts totaux calculés (10 160 € x 25 %).

Notez que cela peut varier dans la réalité et dépend de plusieurs facteurs. De plus, vous payez également des impôts locaux et provinciaux. Le montant exact dépend de votre lieu de résidence.

Divisons maintenant l’impôt total de 6 111,57 € (8 651,57 € – 2 540 €) par 12 mois, ce qui nous donne un impôt de 509,30 € par mois. Vous gardez de votre revenu mensuel brut de 4 000 €, après déduction de la TVA, des dépenses professionnelles, des cotisations sociales et des impôts, environ 1 763,49 € net.

Le montant d’impôt annuel dépend également d’autres facteurs, tels que les personnes à charge, les dépenses pour des services particuliers, les frais professionnels ou les dons. Cela reste donc une estimation.

————————————————————————————————–

Après la déduction de la TVA, des dépenses, des cotisations sociales et des impôts, vous gardez environ 1 763,49 € sur un chiffre d’affaires brut de 4 000 €. Une bonne motivation pour toujours avoir suffisamment de liquidités sur votre compte professionnel et déduire intelligemment les dépenses professionnelles.

L’impact des dépenses professionnelles

Cet exemple illustre l’impact de vos dépenses professionnelles sur votre bénéfice net. Si vous ne déduisez pas ces dépenses, vous pourriez initialement avoir plus d’argent, mais vous paierez également plus d’impôts.

Surtout, chaque dépense que vous attribuez à votre entreprise ne sera pas déduite de votre revenu net par la suite. Une bonne raison donc de bien suivre toutes vos dépenses.

Laissez les calculs complexes à Accountable

Vous souhaitez savoir à tout moment, en temps réel, combien d’argent liquide vous avez disponible ? Essayez gratuitement notre application. ✨ Nous vous indiquons précisément le montant d’argent sur votre compte qui est à vous et calculons vos impôts à payer. Tout ce que vous avez à faire, c’est scanner rapidement et facilement vos reçus et factures.

En un simple clic, découvrez le montant réellement à votre disposition.