5 tuyaux pour faciliter votre première déclaration fiscale en tant qu’indépendant 

Vous êtes indépendant depuis peu et vous devez remplir votre première déclaration fiscale depuis que vous avez ce statut ? Accountable vous livre cinq astuces pour déclarer vos revenus d’indépendant personne physique. Liste de documents, date limite, changements : adoptez les bons réflexes dès maintenant.

1 - Anticipez les dates limites pour la déclaration fiscale
2 - Tenez régulièrement à jour vos journaux d’achat et de vente   
3 - Préparez vos documents à l’avance
4 - Restez au courant des mises à jour en matière de fiscalité
5 - Suivez le guide pour remplir votre déclaration fiscale

1 - Anticipez les dates limites pour la déclaration fiscale

Déclarer ses impôts est rarement une partie de plaisir. Mais s’y prendre à la dernière minute, voire en retard, n’y changera rien : tôt ou tard, vous devrez la rentrer, cette déclaration fiscale.     

Dates à retenir pour les indépendants

Vous êtes indépendant personne physique en Belgique ? Les revenus issus de votre activité entrent dans la catégorie des revenus spécifiques. Vous remplissez donc la partie 2 de la déclaration fiscale, celle pour les déclarations fiscales dites « complexes ».

Le délai pour soumettre votre déclaration varie selon le mode d’envoi :

• En ligne sur Tax-on-web (MyMinfin) : en octobre
• En version papier par la poste : le 30 juin

La date limite des déclarations « normales » en ligne, le 15 juillet, ne vous concerne donc plus en tant qu’indépendant. MyMinfin affiche tout de même ce délai sur votre déclaration ? Rassurez-vous, la plateforme l’ajustera automatiquement une fois vos revenus spécifiques indiqués.

Vous exercez à titre complémentaire ? Vos obligations fiscales sont identiques à celles des indépendants à titre principal. La déclaration fiscale des indépendants complémentaires comporte cependant des particularités à connaître.    

Quels risques en cas de retard ?

Si vous êtes en retard ou ne remettez pas votre déclaration fiscale 2024, vous risquez des sanctions administratives, à savoir une amende et une majoration de vos impôts dus sur la partie des revenus non déclarés ou déclarés en retard.

Obtenir un délai est extrêmement rare. Le SPF Finances peut vous l’accorder en cas de force majeure ou de motif grave, comme un incendie, un vol ou une intervention médicale urgente. Vous l’aurez compris, respecter la date limite est le mot d’ordre !

2 - Tenez régulièrement à jour vos journaux d’achats et de ventes    

En tant que nouvel indépendant personne physique, vous tenez à priori une comptabilité simplifiée (du moins, si votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas les 500.000 €). Cela implique que vous pouvez tout à fait vous passer de comptable si vous le souhaitez. Remplir votre déclaration fiscale d’indépendant devrait aller assez vite, à condition de disposer de comptes complets et actualisés.

Le secret : être organisé tout au long de l’année est le meilleur moyen de gagner du temps. Encodez systématiquement vos dépenses et factures dans un journal d’achats et un journal des ventes. Ou utilisez un logiciel comme Accountable. Sur la base de vos factures et tickets d’achat et de vente, Accountable génère votre déclaration d’impôts pour vous et vous fournit une estimation du montant de votre impôt sur le revenu.

3 - Préparez vos documents à l’avance

Réunir les documents nécessaires à votre déclaration fiscale vous aidera à fournir des informations exactes au fisc.

Pas besoin de joindre vos preuves de paiement, attestations et autres documents fiscaux à votre déclaration fiscale. En revanche, il est obligatoire de les conserver pendant sept ans.

Documents indispensables

Rassemblez les documents relatifs à vos revenus :

• Fiches de revenus : pour vos revenus professionnels ou de pension.
• Fiche fiscale 218.10 : si vous êtes indépendant à titre complémentaire, pensez à préparer cette fiche qui reprend les données annuelles de votre salaire.

Il vous faudra également lister et prouver vos achats professionnels : déplacement, transport, publicités, etc. Préparez les justificatifs suivants :

• Journal d’achats : vous vous souvenez de cette obligation comptable ? Ce document constitue un justificatif précieux.
• Extraits de compte : gardez-les précieusement aussi.
• Attestation fiscale relative à vos cotisations sociales : celles-ci sont considérées comme des frais professionnels.

Enfin, ayez à disposition votre numéro de compte en banque (code IBAN). L’administration fiscale y versera votre éventuel remboursement d’impôt.

Situations particulières

En fonction de votre situation, vous êtes susceptible de joindre des documents justificatifs supplémentaires. C’est le cas si, par exemple, vous aviez :

• Des biens immobiliers en Belgique : avertissement-extrait de rôle au précompte immobilier.
• Des revenus d’origine étrangère : vos relevés de compte.
• Un emprunt hypothécaire : attestations reçues de votre banque (de base, de paiement des intérêts et des remboursements).
• Versé des rentes alimentaires : vos relevés de compte.
• Épargné pour votre pension : fiche de pension 281.11.
• Des frais de garde d’enfants de moins de 14 ans ou moins de 21 ans porteurs d’un lourd handicap : attestation 281.86 du SPF Finances
• Travaillé pour des titres-services ou agences locales pour l’emploi.

Les cas spéciaux sont nombreux. Une question par rapport à votre situation ? Posez-la aux Coachs fiscaux Accountable.

💡 Astuce Accountable : Vous avez déménagé vers une autre région en Belgique en 2023 ? Chaque région a des avantages fiscaux spécifiques. Alors renseignez-vous sur les spécificités dans votre nouvelle région !

4 - Restez au courant des mises à jour en matière de fiscalité

Chaque année apporte son lot de changements pour les indépendants : déduction des loyers, régime des droits d’auteur, réductions d’impôt, personnes à charge, etc.

Alors prenez un moment chaque année pour vérifier d’éventuelles mises à jour, histoire d’optimiser votre déclaration et de rester en règle. Le blog et la chaîne Youtube d’Accountable sont une bonne source pour rester au courant des dernières nouveautés.

5 – Suivez le guide pour remplir votre déclaration fiscale

Si vous étiez salarié avant, vous receviez peut-être une proposition de déclaration simplifiée. Maintenant que vous êtes indépendant, ceci n’est plus d’actualité. Mais vous pouvez toujours faire vous-même votre déclaration fiscale en tant qu’indépendant personne physique.

Bien sûr, remplir sa première déclaration fiscale en tant qu’indépendant peut être intimidant. Voici quelques blogs utiles pour vous y aider :

• Les bases de la déclaration fiscale en tant qu’indépendant
• Tout sur la déclaration fiscale via Tax-on-web
• Remplir sa déclaration fiscale en tant qu’indépendant complémentaire

Avec Accountable, optez pour une comptabilité simplifiée, en ligne, et la garantie d’une déclaration fiscale correcte. Un doute ? Demandez l’aide de nos Coachs fiscaux. Car le fisc peut vous contrôler plusieurs années après l’envoi de votre déclaration. Et si jamais une erreur s’est tout de même glissée dans votre déclaration, sachez qu’Accountable couvre d’éventuelles amendes jusqu’à 5000 €. Alors no stress ! Testez notre app gratuitement dès maintenant.

Hassan Ayed

Hassan a cofondé Accountable avec Nicolas et Alexis. Il est Expert-Comptable et Conseiller Fiscal chez Catalyst.