Les indépendants sont nombreux à s’inquiéter à propos de leur pension. D’autres personnes la voient comme un frein à se lancer dans l’entrepreneuriat. En réalité, l’idée selon laquelle les indépendants toucheront toujours une petite pension n’est pas tout à fait correcte. Il est possible de l’augmenter sensiblement en faisant des choix judicieux et en passant par l’optimisation fiscale.
Dans ce guide, nous répondons à vos questions les plus brûlantes : comment fonctionne la pension pour les indépendants en Belgique ? Quel est le montant légal de la pension ? Comment calculer ma pension en tant qu’indépendant et comment puis-je la compléter ?
Votre pension légale en tant qu’indépendant
Tout comme les salariés et les fonctionnaires, les indépendants ont droit à une pension légale. Celle-ci est financée par les cotisations sociales que vous payez tout au long de votre carrière.
Grâce aux réformes et à la mise en place de la PLCI et de l’EIP (voir ci-après), la pension des indépendants a augmenté ces dernières années.
Calcul de la pension légale
Votre pension légale est calculée sur la base :
- de vos revenus professionnels sur lesquels vous avez versé des cotisations sociales
- le nombre d’années depuis lequel vous êtes indépendant(e)
- l’âge de la pension (actuellement 66 ans, mais 67 ans à partir de 2030)
Une carrière complète est chiffrée à 45 ans. Plus vous versez des cotisations sociales longtemps, plus votre pension sera élevée. Pour une carrière complète de 45 ans, vous avez le droit à une pension complète.
Votre pension par trimestre est calculée comme suit : vos revenus imposables x 0,25 (trimestre) x le nombre de jours travaillés. Ce montant est à multiplier par 60 % si vous êtes une personne isolée ou par 75 % si vous avez une pension de ménage.
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La pension minimum pour indépendants
Vos revenus ont baissé au cours de votre carrière d’indépendant ? Vous aurez peut-être droit à la pension minimum.
La pension minimum pour les indépendants présentant une carrière complète de 45 ans s’élève à :
- 20 437,44 € par an pour les personnes isolées
- 25 538,78 € en cas de pension de ménage
Attention : vous devez au moins avoir une carrière de 30 ans pour percevoir la pension minimum. Celle-ci est calculée au pro rata d’une carrière de 45 ans.
Comment compléter votre pension en tant qu’indépendant ?
La pension légale pour indépendant est souvent insuffisante. Voilà pourquoi il existe différentes façons de la compléter.
Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
La PLCI est une manière fiscalement avantageuse de compléter la pension. Voici les avantages de la PLCI :
- Vous choisissez le montant que vous souhaitez investir, avec un maximum de 8,17 % de vos revenus imposables et maximum 4 000,44 € (en 2025).
- Les primes sont 100 % déductibles en frais professionnels, ce qui vous fait payer moins d’impôts.
- Par conséquent, vos cotisations sociales sont aussi réduites.
- Vous profitez également d’un avantage fiscal à l’âge de la pension.
Une situation gagnant-gagnant, donc, puisque vous épargnez pour votre avenir tout en optimisant vos impôts et vos cotisations sociales.
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Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)
Tout indépendant en personne physique peut souscrire une CPTI pour compléter sa pension. Voici les avantages de la CPTI :
- Il s’agit d’une option intéressante pour économiser pour plus tard, étant donné que la PLCI et l’épargne-pension individuelle sont plafonnées.
- Vous avez droit à une réduction d’impôts de 30 % sur les primes si votre pension totale n’équivaut pas à plus de 80 % de vos revenus annuels bruts.
- C’est vous qui décidez combien investir.
- Vous pouvez profiter d’un rendement plus élevé qu’avec la PLCI.
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Engagement Individuel de Pension (EIP)
Les indépendants actifs en société peuvent souscrire une EIP. Cette pension est financée par votre société et est déductible en frais professionnels.
Autres façons de compléter votre pension en tant qu’indépendant
En tant qu’indépendant, vous pouvez choisir de compléter votre pension des manières suivantes :
- L’investissement dans l’immobilier en achetant un bureau, un lieu de travail ou une habitation. Les intérêts sur l’hypothèque de la partie de votre habitation que vous utilisez pour votre activité d’indépendant peuvent être déductibles fiscalement.
- L’investissement dans des actions, des EFT ou des cryptomonnaies pour obtenir un rendement potentiellement plus élevé.
La pension pour indépendants à titre principal ou à titre complémentaire
En tant qu’indépendant à titre principal, vous constituez votre pension comme décrit ci-dessus. Vous êtes indépendant à titre complémentaire ? Votre pension dépend alors de votre activité principale en tant que salarié ou fonctionnaire.
Attention : En tant qu’indépendant complémentaire, vous pouvez constituer une pension à partir du moment où vos cotisations sociales s’élèvent à 750 € minimum. C’est la condition pour ouvrir une PLCI ou une CPTI.
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Questions fréquentes sur la pension d’indépendant
La pension pour indépendant dépend de plusieurs facteurs. La pension moyenne varie entre 1 200 et 1 500 €. Elle peut être plus haute si vous investissez dans des solutions comme la PLCI et la CPTI.
Vous pouvez simuler votre pension en toute simplicité en vous connectant via Itsme sur Mypension.be. Vous obtiendrez une estimation de votre pension légale et complémentaire. Envie de la calculer encore plus rapidement ? Utilisez notre simulateur de pension !
Vous pouvez compléter votre pension en souscrivant une PLCI ou une CPTI, en investissant dans l’immobilier ou dans des actions, ou en ayant recours à un EIP si vous avez une société.
Si vous avez eu une carrière complète de 45 ans, vous avez le droit à une pension minimum. Si vous avez travaillé moins de 45 ans, la pension minimum sera calculée au pro rata.
