Comment constituer une pension pour indépendant à titre complémentaire ?

Quand on est indépendant, il est important de réfléchir à sa pension dès le début de sa carrière. En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous cumulez des droits supplémentaires à la pension principalement via votre job de salarié. Cela ne veut pas dire pour autant que c’est impossible de le faire via votre activité complémentaire. Les modifications prévues pour 2025 et le versement des mêmes cotisations sociales qu’un indépendant à titre principal vous permettent de mettre de côté pour plus tard. Nous vous disons tout dans cet article.

Les cotisations sociales pour les indépendants à titre complémentaire

En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vos revenus sont souvent plus faibles que ceux d’un indépendant à titre principal. Logique, vu que vous avez moins de temps à lui consacrer en dehors de votre emploi de salarié. Vous payez donc moins de cotisations sociales. Les cotisations sociales qui déterminent le montant de votre pension.

• SI vos revenus imposables en tant qu’indépendant complémentaire sont inférieurs à 1 881,76 € par an, vous pouvez demander une dispense pour ne pas payer de cotisations sociales.
• Vos revenus imposables sont supérieurs à 1 881,76 € ? Dans ce cas, vous payerez vos cotisations sociales comme n’importe quel indépendant à titre principal, à savoir 20,5 % de vos revenus imposables nets ainsi que les frais de gestion de votre secrétariat social.

En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vos cotisations sociales sont plutôt des cotisations de solidarité, car elles ne vous donnent pas droit à la sécurité sociale et ne permettent pas de constituer une pension. Mais les choses devraient changer en 2025 et 2026.

Envie de comprendre comment fonctionnent les cotisations sociales pour les indépendants à titre complémentaire ? Découvrez-le ici.

Pension pour indépendants à titre complémentaire

Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)

Le dernier accord de coalition fédéral valorise davantage le statut d’indépendant à titre complémentaire. Un grand changement est prévu à partir de 2026 : les indépendants à titre complémentaire auront accès à la PLCI. Une solution idéale pour compléter leur pension. 

À l’heure actuelle, la PLCI est uniquement accessible aux indépendants qui versent des cotisations sociales complètes, c’est-à-dire aux indépendants à titre principal ou aux indépendants à titre complémentaire aux revenus plus élevés.

Comment fonctionne la PLCI ? Chaque année, vous pouvez investir 8,17 % de vos revenus, soit maximum 4 000,44 € (en 2025) dans la PLCI. Cette prime vous permet de compléter votre pension. Elle a également l’avantage d’être entièrement déductible en frais professionnels. Vous payez ainsi moins de cotisations sociales et d’impôts !

💡Rendez-vous sur cet article pour en savoir plus sur la PLCI et ses conséquences sur les indépendants à titre complémentaire.

Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI)

La CPTI est une option d’épargne intéressante pour les indépendants à titre complémentaire qui versent peu de cotisations sociales et qui n’ont donc pas droit à la PLCI. Elle permet également de compléter la pension au-delà du plafond de la PLCI. 

💡Découvrez tout ce que vous devez savoir sur la CPTI dans cet article.

Accountable, le bras droit des indépendants à titre complémentaire

Ce sont donc vos revenus qui détermineront si vous pouvez constituer une pension en tant qu’indépendant complémentaire. Et quels que soient vos revenus, une bonne comptabilité est essentielle. Grâce à Accountable, vous gardez une vision à 360° sur vos revenus et vos cotisations sociales et vous voyez directement si vous pouvez compléter votre pension avec votre activité complémentaire.

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Auteur - Hassan Ayed

Hassan a cofondé Accountable avec Nicolas et Alexis. Il est Expert-Comptable et Conseiller Fiscal chez Catalyst.

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