Si vous lisez cet article, c’est sans doute parce que vous vous apprêtez à régler votre déclaration fiscale. Une tâche qu’on redoute chaque année, mais avec l’app Accountable, cela vous prendra moins de temps que vous ne le pensez. En effet, l’app vous aide dans votre déclaration d’impôt d’indépendant en calculant automatiquement les montants pour les différentes cases pertinentes pour vous.
En tant qu’indépendant, vous devez remplir la partie 2 de la déclaration fiscale, en plus de la partie 1. Grâce à votre déclaration, l’Etat peut savoir où en est votre activité et calculer votre impôt. Vous remplissez vous-même votre déclaration d’impôt ? Voici les étapes à suivre :
Remplir sa déclaration fiscale : les bases
Si vous êtes marié ou cohabitant légal, votre ménage remplit une seule déclaration. La case de gauche est affectée à la déclaration de la personne la plus jeune (pour un couple du même sexe) ou de la personne de sexe masculin (pour un couple mixte).
Les premier et dernier cadre (XIV et XXII) sont les plus évidents à remplir : vous pouvez commencer par y indiquer votre profession, numéro d’entreprise et date de démarrage.
💡Un doute sur cette date ? La Banque-Carrefour des Entreprises l’a certainement bien notée !
Dans les parties 1 et 2 (la 2 étant uniquement destinée aux indépendants), vous déclarez l’ensemble de vos revenus, belges et étrangers. Vous mentionnez aussi vos charges (ex. enfants dont vous avez la charge).
Quel type d’indépendant êtes-vous ?
Vous êtes indépendant en société ?
Le cadre XVI « Rémunération des dirigeants d’entreprise » est pour vous : vous y reprenez entre autres vos rémunérations, cotisations sociales et primes d’assurance, ainsi que vos frais réels.
✔️ N’oubliez pas de descendre au code 13 pour y indiquer, le cas échéant, les « rémunérations de dirigeants d’entreprise dans le cadre d’un contrat de travail comme indépendant complémentaire ou comme étudiant-indépendant ».
En effet, vous pouvez être dirigeant de votre société et avoir une activité complémentaire en plus.
Vous exercez une profession libérale (ex: avocat, médecin) en SRL ? Alors comme vous êtes dirigeant d’entreprise, c’est bien le cadre XVI que vous devez remplir, et non le cadre XVIII réservé aux professions libérales.
Vous êtes indépendant personne physique ?
Vous avez un statut de personne physique, mais n’exercez pas une profession libérale ? Remplissez le cadre XVII.
Avant d’indiquer vos frais professionnels, vérifiez leur montant : s’ils représentent moins de 30 % de votre chiffre d’affaires (attention aussi au montant plafond), vous faites mieux d’opter pour les frais forfaitaires.
Accountable prépare ces montants et vous indique où les remplir dans votre déclaration d’impôt.
Vous exercez une profession libérale en personne physique ?
Remplissez le cadre XVIII, destiné aux professions libérales. Indiquez vos recettes à la première ligne. Par « recettes », l’administration fiscale entend « honoraires perçus par l’indépendant dans le cadre de sa profession libérale (honoraires, commissions etc) ».
Dans ce même cadre XVIII, déclarez vos cotisations sociales, y compris vos contributions à une CPTI.
Vous pouvez aussi, dans ce cadre, déduire entièrement les cotisations sociales payées à titre de frais professionnels. Vérifiez là aussi s’il vaut mieux appliquer des frais forfaitaires.
Vous avez touché des droits d’auteur ?
Déclarez ceux-ci dans la partie 1, au cadre VII, en tant que revenus mobiliers (d).
N’oubliez pas d’indiquer vos cotisations sociales
Les cotisations sociales qui correspondent aux bénéfices d’entreprises industrielles, commerciales ou agricoles (Cadre XVII) ou aux profits des professions libérales, charges, offices ou autres occupations lucratives (Cadre XVIII), sont imposables et remboursées.
Déclarez-les dans le cadre qui correspond à votre statut, additionnées aux éventuelles cotisations versées dans le cadre d’une PLCI.
Veillez à les déclarer avec exactitude : il suffit de vous baser sur l’attestation fiscale de votre caisse d’assurances sociales, qui mentionne les montants payés et les codes correspondants. Vous ne la retrouvez pas ? Vérifiez sur Accountable les montants versés depuis votre compte en banque professionnel. Ou, si vous avez payé le montant de cotisations suggéré par l’app, vous pouvez aussi tout simplement vous baser sur ce montant-là.
La déduction pour investissements
Certains investissements par des indépendants en société ou en personne physique bénéficient d’une déductibilité majorée. L’Etat veut ainsi soutenir les investissements durables (ex. frais impliquant des économies d’énergie).
Si vous avez fait des investissements de ce type, veillez à les indiquer dans votre déclaration d’impôts dans le cadre correspondant : au code 14 pour le Cadre XVIII ou au code 15 pour le Cadre XVII.
Vous avez des comptes à l’étranger ?
Si vous avez un compte en banque à l’étranger, vous devez le signaler au fisc. Cela vaut aussi pour les comptes dans une banque comme N26. Si vous y avez ouvert un compte en 2023, vous devez le déclarer au plus tard au moment de votre déclaration fiscale sur les revenus de 2023, c’est-à-dire en 2024. Vous ne déclarez l’existence de ce compte qu’une seule fois, auprès du point de contact de la BNB.
Dans votre déclaration fiscale aussi, vous devez le déclarer dans la partie 1 du cadre XIII.
🔺 Soyez attentif aux avertissements de Tax-On-Web lorsque vous remplissez votre déclaration fiscale en ligne : elles vous indiquent comment déclarer correctement ces comptes à l’étranger.
Des doutes ou questions ?
Remplir soi-même sa déclaration fiscale n’est pas une mince affaire. C’est pourquoi Accountable vous aide en préparant toute la partie professionnelle de votre déclaration.
Il suffit de télécharger vos revenus et dépenses professionnels dans l’app et elle vous guidera à travers le processus sur Tax-On-Web, en vous expliquant où vous devez remplir les différents montants.
Vous avez tout de même des questions ? Notre service clientèle est toujours prêt à vous aider. Envoyez-leur un e-mail ici !
Mieux encore : si vous téléchargez Accountable maintenant, vous bénéficiez d’une période d’essai gratuite de notre abonnement PRO pendant les 2 premières semaines. Et donc vous pouvez faire remplir gratuitement votre déclaration fiscale !
