Indépendant à titre complémentaire : 5 clefs pour vos impôts

Si vous avez choisi de devenir indépendant à titre complémentaire pour arrondir vos fins de mois, poursuivre une passion ou explorer une aventure entrepreneuriale, vous savez que cela peut entraîner des implications fiscales. Mais rassurez-vous, nous sommes là pour vous aider à naviguer dans ce domaine.

Votre temps est précieux, entre votre vie personnelle, professionnelle, et votre activité à titre complémentaire. C’est pourquoi nous avons préparé pour vous une liste de contrôle pour que vous, en tant qu’indépendant complémentaire, puissiez maîtriser vos impôts, et non l’inverse !

Combien d’impôts devez-vous payer en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?

Vos revenus en tant qu’indépendant complémentaire s’ajoutent à vos revenus principaux, comme votre salaire d’employé ou vos allocations de chômage. En Belgique, l’impôt est progressif, ce qui signifie que vous pourriez être fortement imposé, même si votre revenu complémentaire est relativement faible. Votre taux d’imposition dépendra de la tranche à laquelle vous appartenez, après avoir combiné vos revenus principaux et complémentaires.

💡 Vous déclarez vos revenus d’indépendant à titre complémentaire dans la partie II de la déclaration fiscale. Notre application peut vous aider à préparer cette section automatiquement. Assurez-vous de prendre en compte les frais professionnels pour réduire votre revenu imposable.

Optimisez votre revenu imposable grâce aux frais professionnels 

Pour générer des revenus, vous devrez probablement engager des frais professionnels. Par exemple, si vous êtes infirmier en semaine et photographe pendant votre temps libre, vous pouvez déduire le coût de votre équipement photographique de votre revenu imposable. Plus vous déduisez de frais, moins vous paierez d’impôts.

Cependant, tous les frais professionnels ne sont pas déductibles à 100%. Consultez notre guide des frais professionnels pour déterminer la déductibilité de chaque type de dépense. Accountable peut vous aider à calculer automatiquement la déductibilité et l’intégrer dans votre déclaration TVA et vos cotisations sociales.

Frais forfaitaires ou frais réels ?

Les indépendants en entreprise individuelle en Belgique peuvent choisir entre déduire des frais forfaitaires ou des frais réels. Depuis 2018, il y a eu des changements en Belgique pour les travailleurs indépendants : tous les travailleurs indépendants en personne physique peuvent opter pour des frais forfaitaires au lieu des frais réels.

Frais forfaitaires, concrètement, qu’est-ce que cela signifie ? Vous n’avez plus besoin de vous tracasser avec des piles de reçus planqués au fin fond de votre portefeuille. Vous réduisez simplement vos revenus de 30 % (jusqu’à 5040 euros maximum en 2023), à l’exception des achats de matériel et des cotisations sociales.

En d’autres termes, les cotisations sociales et 5040 euros maximum peuvent être déduites de votre base imposable. Ce système est intéressant si vous êtes un indépendant à titre complémentaire avec peu de frais.

Pour les autres, il peut être judicieux de conserver le régime des frais réels, afin d’avoir un contrôle direct sur votre base imposable et de minimiser le risque de passer à un taux d’imposition plus élevé. À vous de faire les calculs avant de prendre une décision.

⚠️ Notez que si vous ne saisissez pas de frais réels dans votre déclaration fiscale, l’administration fiscale déduira automatiquement des frais forfaitaires.

Combien de cotisations sociales payez-vous en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?

Les indépendants à titre complémentaire paient des cotisations sociales équivalant à 20,5% de leurs revenus, calculés sur la base du chiffre d’affaires annuel, moins les frais et les cotisations sociales. Cependant, il est essentiel de surveiller vos revenus, car si votre activité prospère rapidement, vous pourriez devoir payer plus que prévu par la caisse d’assurances sociales.

Le risque ? Un indépendant complémentaire jongle souvent entre une vie bien remplie, oscillant entre sa sphère personnelle et professionnelle. Cependant, si votre activité d’indépendant à titre complémentaire décolle rapidement, vous pourriez bien engranger davantage de revenus que ce que l’office de sécurité sociale avait anticipé, basé sur les contributions minimales ou vos revenus passés. 

Alors, quelle en est la conséquence ? Eh bien, avec Accountable à vos côtés, vous disposez d’un atout de choix : un tableau de bord des « Cotisations Sociales ». C’est un peu comme avoir votre propre GPS fiscal, qui vous montre précisément le montant à verser chaque trimestre en fonction de vos gains et de vos dépenses des trois derniers mois. Armé de ces informations, vous pouvez adresser un message amical aux responsables de la sécurité sociale pour demander des ajustements à votre plan de paiement.

Si vous avez versé trop peu, préparez-vous à recevoir une facture dans deux ou trois ans, lorsque l’administration fiscale communiquera les détails précis de vos revenus à l’office de sécurité sociale. En revanche, si vous avez versé plus que nécessaire, vous pourriez vous retrouver avec un remboursement. Cependant, soyons réalistes, ce n’est pas la façon la plus efficace d’utiliser votre argent durement gagné. 

Pour éviter des ajustements ultérieurs, Accountable vous offre un outil pour suivre vos cotisations sociales trimestrielles en fonction de vos revenus et dépenses du trimestre précédent. Ainsi, vous ne paierez ni trop ni trop peu.

Contrairement aux indépendants à titre principal, les cotisations sociales des indépendants à titre complémentaire ne donnent pas droit à des prestations sociales. Vous versez des cotisations de solidarité au profit de tous les autres indépendants.

💡 Jusqu’à 1 865,45 euros de revenus annuels (chiffres de 2024), les indépendants complémentaires ne sont pas redevables de cotisations sociales.

Versements anticipés d’impôt pour les indépendants à titre complémentaire

Comme les indépendants à titre principal, les indépendants complémentaires risquent des majorations d’impôt s’ils ne font pas de versements anticipés à temps. Ces versements consistent à payer 106% de votre revenu annuel au fisc au cours de l’année où vous l’avez gagné, réparti en quatre versements.

Les indépendants en personne physique bénéficient d’une bonification dans les trois premières années s’ils effectuent correctement ces versements. Il est donc essentiel de commencer à effectuer des versements anticipés dès la deuxième année, lorsque vous avez une idée plus précise de vos revenus.

Vous trouverez plus d’informations sur les versements anticipés d’impôts et les risques associés dans notre article dédié !

Accountable est là pour vous guider dans toutes vos obligations administratives et fiscales. Nous voulons vous aider en tant qu’indépendant à titre complémentaire. Votre gestion comptable en tant qu’indépendant à titre complémentaire ne devrait pas devenir un emploi à temps plein ! Simplifiez-vous la vie dès maintenant grâce à notre application ✨.