Les indépendants en Belgique déduisent bien entendu leurs frais de déplacement. Selon que ces déplacements se font en voiture, en transport en commun ou en vélo, ils seront plus ou moins déductibles.
Nous faisons ici toute la 💡 sur ce que vous pouvez déduire comme indépendant, à titre principal ou complémentaire.
Comme indépendant, vous déduisez les trajets que vous faites dans le cadre strict de votre activité : le déplacement vers un client ou vers un fournisseur par exemple. Vous comptabilisez ces frais réels et les déclarez dans la partie II de votre déclaration d’impôts, la partie qui est réservée aux indépendants.
Les trajets que vous faites entre votre domicile et votre lieu de travail (par exemple le bureau partagé que vous louez en tant qu’indépendant) ne sont pas déductibles de votre revenu d’indépendant. Vous pouvez les déclarer comme frais réels dans la première partie de votre déclaration d’impôt, celle commune à toutes les personnes physiques. Cependant, selon notre expert-comptable partenaire, » dans la plupart des cas, les frais forfaitaires sont plus intéressants. »
Vous savez maintenant quels déplacements peuvent compter comme frais déductibles pour un indépendant. Voyons maintenant l’impact du mode de déplacement que vous choisirez …
Comment déduire vos frais de voiture ?
Vous utilisez votre voiture à la fois pour votre vie privée et pour votre activité d’indépendant ? Ces frais de voiture (entretien, carburant et accessoires compris) sont quand même déductibles, tant à la TVA que fiscalement.
La déduction à la TVA de votre voiture
- Le plafond légal pour la TVA déductible est de 50%
- De ces 50%, vous en déduisez la partie correspondant à votre usage professionnel.
Comment déterminer cet usage professionnel ? Vous avez le choix entre trois méthodes de calcul : vous pouvez tenir un registre détaillé de tous vos trajets professionnels et y noter la date, le point d’arrivée, de départ et les kilomètres entre les deux. Vous pouvez opter pour la formule semi-forfaitaire. Dernièrement, vous pouvez choisir d’appliquer un forfait fixe de 35%.
NB : bien évidemment, notre application fait le calcul automatiquement pour vous !
La déduction fiscale de votre voiture
Vous prenez en compte les deux règles suivantes, pour aboutir à vos frais de voiture déductibles :
- Vous déduisez fiscalement vos frais de voiture uniquement dans la mesure où ils se rapportent à votre activité d’indépendant à titre principal ou à titre complémentaire.
- Vos frais de voiture sont plus ou moins déductibles selon que vous roulez au diesel, au gaz ou à l’essence et selon le CO2/km que votre voiture émet.
Cette formule magique s’applique à tous vos frais de voiture, du carburant à l’entretien, depuis janvier 2020 :
120% – (0,5% x coefficient x CO2/km)
Le coefficient est de 1 pour le diesel, 0,90 pour le gaz naturel jusqu’à onze chevaux fiscaux, de 0,95 pour l’essence.
⚠️ Si vous êtes indépendant en personne physique et que vous avez commandé ou acheté votre voiture avant le 1er janvier 2018, vous déduisez vos frais de voiture selon « l’ancien système », par paliers.
Comment déduire vos frais de transport en commun ?
Vous faites des déplacements professionnels en transports en commun ? Excellente idée, c’est 🌳 et déductible !
Si vous vous rendez chez un client en train-tram-bus, gardez bien votre ticket : votre déplacement est déductible entièrement, TVA comprise, à partir du simple ticket.
Comment déduire vos frais de vélo ?
Vous rendez visite à vos clients et fournisseurs en vélo ? Encore une excellente idée, c’est aussi 🌳 et déductible !
Pour un vélo « normal » ou un vélo électrique, la déductibilité est la même : 100%, accessoires inclus, du maillot au casque en passant par le cadenas. Jusqu’à 2020, le vélo était déductible à 120% : ce n’est plus le cas désormais.
Comment refacturer au client vos frais de déplacement ?
C’est une question que nos utilisateurs nous posent souvent. Admettons qu’un indépendant, dans le cadre de sa mission pour un client, a des frais de transport : comment peut-il refacturer et déduire ces frais à son client ? C’est très simple :
- Déduisez comme frais professionnel vos frais de déplacement, TVA comprise.
💡 Simplement, scannez le reçu avec Accountable : il sera automatiquement pris en compte pour votre déclaration TVA.
- Ajoutez le frais professionnel (TVA comprise) sur votre facture de vente.
De cette façon, il s’agit d’un jeu à somme nulle pour la TVA.
Vous pouvez laisser notre app encoder automatiquement tous ces frais de déplacement pour vous, éventuel amortissement compris ! Pour l’essayer gratuitement, c’est par ici.
