Indépendant en Belgique ? Déduire vos frais professionnels est avantageux, car cela permet de payer moins d’impôts à la fin de chaque exercice fiscal. Les professeurs indépendants peuvent eux aussi déduire de nombreux frais.
Que vous exerciez à titre complémentaire ou principal, cette liste des frais professionnels déductibles spécialement pensée pour les professeurs freelances vous donnera certainement quelques idées.
Qu’est-ce que les frais déductibles ?
Avant de donner des exemples concrets de frais déductibles pour professeurs freelances, résumons en quoi ils consistent.
Les frais professionnels ou frais déductibles sont des dépenses réalisées dans le cadre de votre activité d’indépendant. Ces investissements vous aident à augmenter votre chiffre d’affaires, mais vous pouvez également les déduire de vos revenus lors du calcul de vos impôts. Vos revenus imposables diminuent et vous êtes ainsi moins taxé. Bref, vous y gagnez sur toute la ligne.
Liste des frais professionnels pour professeurs freelances
1. Matériel d’enseignement
En tant que professeur indépendant, vous avez besoin de nombreux supports pour enseigner : livres de lecture, d’apprentissage et d’exercices, dictionnaires, cahiers…
Si vous êtes professeur à titre complémentaire, vous donnez sûrement des cours de soutien en ligne ou des cours particuliers. Vous utilisez donc sans doute des logiciels ou des applications à but éducatif et avez des abonnements sur des plateformes éducatives, entre autres. Tous ces frais sont déductibles.
2. Conférences et formations continues
Le monde de l’enseignement évolue sans cesse. En tant que professeur freelance, vous devez donc veiller à ce que vos propres connaissances soient toujours à jour. Heureusement, toutes sortes de conférences, ateliers et formations continues sont considérés comme des frais professionnels 100 % déductibles.
3. Plateformes en ligne
Vos cours se font principalement en ligne ? Vous utilisez sans doute des logiciels de vidéoconférence tels que Zoom, Microsoft Teams ou encore Google Meet.
D’autres outils en ligne pour partager des tâches, des devoirs ou des supports avec vos étudiants sont également considérés comme des frais professionnels spécifiques pour les professeurs freelances : Notion, Slack, Monday, Trello, Asana…
4. Cotisations aux associations professionnelles
En tant que professeur indépendant, vous pouvez devenir membre d’associations de professeurs spécialisées dans un ou plusieurs domaines. Vous pourrez ainsi échanger avec d’autres professeurs (freelances) et évoluer. Vous l’aurez deviné : vos cotisations à ces organisations professionnelles sont considérées comme des frais déductibles.
5. Équipement de votre classe
Vous aimez donner cours en présentiel ? Peut-être avez-vous chez vous un espace qui fait office de classe ou louez-vous un local dans un autre bâtiment. Les frais d’aménagement de votre classe sont déductibles : meubles, tableau, projecteur, haut-parleurs… Mais n’oubliez pas non plus la décoration pour embellir votre local, le nécessaire pour faire du café ou un petit réfrigérateur pour les boissons fraîches, etc.
6. Téléphonie et frais informatiques
Que vous soyez professeur freelance à titre complémentaire ou principal, en personne physique ou société, vous ne pouvez rien faire sans smartphone et sans ordinateur. Vous pouvez donc également déduire votre abonnement GSM et internet.
Selon la matière que vous enseignez, vous avez peut-être besoin d’autres appareils électroniques, comme une tablette, une imprimante (3D) ou un appareil photo professionnel. Des frais 100 % déductibles fiscalement, tout comme votre disque dur ou vos solutions cloud sur lesquels vous conservez vos documents.
⚠️ Petit bémol : si vous n’avez pas de GSM ou d’ordinateur portable distinct pour votre activité de professeur freelance et que vous les utilisez également à titre privé, vous avez affaire à ce que l’on appelle des frais mixtes. Ces frais mixtes ne peuvent être que partiellement déduits, en fonction de votre usage professionnel.
7. Bureau ou local
En ce qui concerne le local physique dont nous parlions ci-dessus, vous pouvez non seulement déduire son aménagement et son équipement, mais également le bâtiment lui-même. Voici quelques possibilités :
- Vous êtes propriétaire d’une habitation et vous avez aménagé une classe ou un bureau pour recevoir vos étudiants. Vous pouvez, dans ce cas, déduire une partie de vos intérêts hypothécaires en frais professionnels.
- Vous louez ou vous avez acheté un espace pour exercer votre activité indépendante ? Les frais sont 100 % déductibles.
- Vous utilisez une partie de votre logement de location pour exercer en tant que professeur freelance ? Malheureusement, votre loyer ne peut pas être déduit en frais professionnels, à moins que votre propriétaire soit d’accord et modifie le bail de location.
Vous pouvez également déduire les factures des services comme l’électricité, le gaz et l’eau, mais aussi l’assurance incendie de votre local ou bureau.
💡 Découvrez comment déduire fiscalement votre habitation en tant qu’indépendant
8. Frais de comptabilité
Si vous exercez en tant qu’indépendant personne physique, vous pouvez tenir une comptabilité simplifiée et vous en charger vous-même. Pratique pour limiter vos frais. Grâce à une plateforme de comptabilité 100 % déductible telle qu’Accountable, vous savez toujours où vous en êtes dans vos revenus et dépenses.
Vous préférez être accompagné par un comptable chevronné ? Les factures envoyées par votre comptable sont 100 % déductibles fiscalement.
9. Activités et excursions
Les excursions et activités culturelles en lien direct avec le contenu de vos cours sont des frais professionnels. Vous devez toutefois pouvoir prouver que ces activités contribuent à la qualité de vos cours.
Quelques exemples :
- Vous êtes professeur freelance d’histoire ou d’art ? Une visite d’un musée ou d’une exposition peut vous aider à préparer vos leçons. Dans ce cas, les frais de déplacement jusqu’au musée sont également des frais professionnels.
- Vous donnez des cours de français, d’anglais ou de néerlandais ? Une pièce de théâtre ou une séance de cinéma dans la langue que vous enseignez peut également faire partie de votre matière, et vous pouvez même accompagner vos élève(s).
- Un voyage scolaire à l’étranger est aussi envisageable : une excursion en Italie basée sur vos cours d’(histoire de l’)art ou un week-end à Paris pour une immersion linguistique.
10. Frais de déplacement
Tous les kilomètres que vous parcourez pour exercer votre métier de professeur freelance sont déductibles. Cela va des déplacements jusqu’au domicile de vos étudiants à tous les autres trajets effectués dans le cadre de votre activité.
Vous n’avez pas de voiture, mais vous utilisez les transports en commun ? Pas de souci : les tickets de bus, de tram et de train sont déductibles fiscalement pour tous vos trajets professionnels. Si votre destination n’est pas facile d’accès en transport public, vous pouvez également déduire votre taxi ou votre Uber.
11. Promotion et marketing
En tant que professeur freelance, vous devez veiller à être suffisamment visible afin que votre public cible vous trouve facilement. Cela peut se faire via un site web ou de la publicité en ligne, ou encore par de bons vieux flyers que vous laisserez dans les commerces de votre quartier ou une affiche accrochée dans votre maison communale.
Quelle que soit votre stratégie de marketing, vous pouvez déduire vos factures et vos reçus comme des frais professionnels. Yes !
12. Assurances
On n’investit jamais dans les assurances de gaité de cœur. Pour faire passer la pilule, sachez que les assurances que vous prenez pour votre travail sont déductibles fiscalement.
En tant que professeur freelance, pensez à souscrire une assurance responsabilité professionnelle, qui vous couvre si vous commettez une faute professionnelle aux conséquences négatives pour votre élève. Cela peut être le cas si vous donnez des informations erronées pendant vos cours particuliers et que votre élève rate son examen à cause de cela. L’élève (ou ses parents) peut alors vous tenir comme responsable.
Vous donnez des cours en présentiel dans une école ou un local ? L’assurance responsabilité civile (RC) pour entreprises ne sera pas du luxe. En effet, les accidents sont vite arrivés. Vous abîmez accidentellement l’ordinateur portable d’un élève pendant un cours, par exemple ? Votre assurance couvrira les frais.
L’assurance accident, l’assurance protection juridique et l’assurance invalidité sont d’autres assurances pour indépendants.
💡Astuce Accountable : vous êtes professeur freelance à titre complémentaire ? N’investissez pas dans des assurances inutiles comme l’assurance revenu garanti, et vérifiez si vous pouvez cotiser à la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI). Pour en savoir plus, lisez cet article sur les assurances pour indépendants à titre complémentaire.
13. Cadeaux et frais de représentation
Vous voulez terminer l’année scolaire en beauté en offrant un petit cadeau à vos élèves ? Ces cadeaux sont utiles pour entretenir vos relations professionnelles et sont dès lors considérés comme des frais déductibles.
D’autres frais de représentation peuvent également être déduits. C’est le cas des déjeuners d’affaires avec des collègues, des élèves (potentiels) ou d’anciens étudiants. Il en va de même pour les événements que vous organisez pour votre travail, comme une fête de remise des diplômes ou une séance d’information pour les parents des nouveaux élèves.
⚠️ Les déjeuners ou soupers d’affaires sont déductibles à 69 % maximum. Il y a également des règles pour les cadeaux d’entreprise, en fonction du montant du cadeau.
14. Frais de voiture
Nous vous l’avons dit plus haut, les frais de déplacement sont déductibles. Mais vous pouvez également déduire fiscalement votre véhicule si vous l’utilisez pour votre activité de professeur freelance. La déductibilité maximale dépend du modèle et des émissions de CO2 de votre voiture… ainsi que l’année où vous l’avez achetée.
Tout cela vous paraît compliqué ? Pas de souci ! Sur fraispro.be, vous retrouverez les règles qui régissent la déductibilité de votre voiture en tant qu’indépendant en Belgique.
15. Collaboration avec d’autres freelances
Vous souhaitez faire appel aux services d’un autre indépendant ? Un graphiste pour créer votre logo et des illustrations ? Ou un assistant virtuel (VA) pour lui déléguer votre agenda et la planification de vos cours ? Simplifiez-vous la vie en confiant les tâches que vous n’aimez pas à des collègues indépendants. Leurs services sont 100 % déductibles fiscalement !
Accountable, c’est aussi pour les professeurs freelances
Vous êtes professeur indépendant ? Accountable est là pour vous aider. Avec notre application, tenez votre comptabilité et soumettez votre déclaration fiscale en toute facilité.
