Les avocats sont pratiquement toujours indépendants. Les consultants juridiques indépendants sont eux aussi de plus en plus nombreux. Qu’ils exercent en société ou en personne physique, les experts juridiques font face à des frais professionnels. Même les juristes à titre complémentaire peuvent déduire certains frais. Alors nous vous avons préparé une liste de frais professionnels déductibles rien que pour les avocats et les juristes.
Les frais fiscalement déductibles ou frais professionnels sont des dépenses grâce auxquelles vous pouvez développer le chiffre d'affaires de votre entreprise. Par exemple, votre smartphone et votre abonnement téléphonique vous permettent de rester en contact avec vos clients, ce qui est crucial pour votre activité d’indépendant. Vous avez donc le droit de déduire (une partie de) ces frais fiscalement.
En savoir plus sur les frais déductibles
Vous souhaitez recevoir vos clients dans un bureau professionnel ; un cadre où vos clients peuvent se livrer en toute tranquillité, ou un espace neutre où on peut agir comme médiateur entre différentes parties.
Quelle que soient vos goûts en matière d’aménagement de bureau, vous pouvez déduire fiscalement vos meubles, votre bureau, vos tables, vos chaises, un canapé et même la décoration et les plantes.
2. Les locaux
Différentes possibilités s’offrent à vous.
💡En savoir plus sur la déduction de votre loyer
En plus des locaux, vous pouvez déduire l’assurance incendie et les factures d’électricité, d’eau et de gaz, mais aussi les frais de nettoyage. Ces dépenses sont 100 % déductibles si vous louez un bureau dans un bâtiment distinct, et partiellement déductibles s’il se trouve dans votre habitation.
Ordinateur portable, smartphone, abonnement téléphonique, internet… Quel entrepreneur pourrait encore s’en passer aujourd’hui ? Il s’agit de dépenses courantes essentielles pour toute activité d’indépendant.
Si vous disposez d’une imprimante au bureau, vous pouvez la déduire fiscalement, tout comme les solutions de stockage qui vous permettent de conserver vos reçus et autres documents au format électronique.
D’ailleurs, l’achat d’appareils tels qu’une imprimante, un ordinateur portable et un smartphone sont des investissements à amortir sur plusieurs années.
Les appareils réservés à votre travail sont 100 % déductibles. Si vous utilisez également votre GSM ou internet à titre privé, il s’agit alors de frais mixtes que vous déduirez en fonction de l’usage professionnel que vous en faites.
Les logiciels et autres outils que vous utilisez pour rester informé des dernières réglementations et faire des recherches sur la juridiction relative à un sujet spécifique : autant de ressources qui vous permettent de consacrer votre temps précieux au véritable travail de réflexion.
Vous aimez montrer votre dossier à vos clients ou vos collègues sur grand écran ? Pratique pour réaliser des modifications et des corrections en un instant !
Vous avez plutôt besoin d’un deuxième écran pour travailler en toute ergonomie ? N’oubliez pas de déduire l’achat de cet appareil et du logiciel de présentation de votre chiffre d’affaires ou de vos revenus imposables.
Papier, classeurs, carnets, enveloppes, stylos… Les fournitures de bureau classiques sont essentielles pour votre travail quotidien et donc 100 % déductibles.
Certains documents doivent encore être envoyés au format papier, surtout s’ils ont un caractère officiel. Vous achetez une feuille de timbres, préparez un envoi recommandé ou créez un formulaire d’expédition en ligne ? Tous ces frais sont déductibles.
La déductibilité fiscale d’une voiture et tout ce qui s’y rattache se calcule à partir de la formule CO2. Même votre vélo est déductible fiscalement.
Vous prenez les transports publics ? Les tickets pour vos déplacements professionnels sont également déductibles. Il en va de même pour le taxi et Uber, à condition que le déplacement soit uniquement à titre professionnel.
⚠️ Attention, les déplacements entre le travail et le domicile ne sont pas fiscalement déductibles
En tant que juriste, mieux vaut être bien assuré contre les fautes professionnelles et autres risques liés à votre travail. Selon votre spécialisation, vous aurez besoin de différentes assurances, qui coûtent un certain prix. Heureusement, toutes ces dépenses sont considérées comme des frais professionnels.
Le titre d’avocat ne s’obtient pas du jour au lendemain. Après les études et le stage, vous devez vous inscrire au Barreau, prêter serment et être reconnu officiellement. Un processus de longue haleine, qui implique des frais professionnels.
Pensons également aux organisations qui défendent vos intérêts. Il en existe de toutes sortes, en fonction de votre spécialisation et de votre expertise. Votre cotisation annuelle est fiscalement déductible.
En tant que juriste, vous souhaitez vous tenir informé des dernières législations et nouveautés. Il est donc probable que vous suiviez régulièrement des formations et que vous ayez un abonnement payant à des revues professionnelles et à des sites web spécialisés.
Vous voyagez dans le cadre d’un dossier ou pour vous rendre à un séminaire ou à une formation ? Conservez votre billet avec vos frais de déplacement et votre facture d’hôtel et soumettez-les si possible lors du même trimestre. Le fisc saura ainsi qu’il s’agissait d’un déplacement d’affaire, et pas d’un voyage pour le plaisir.
En savoir plus sur la déductibilité fiscale des voyages d’affaires
Vous employez du personnel ou vous travaillez avec des freelances, par exemple pour votre gestion administrative ? Les frais de personnel et les factures des freelances sont 100 % déductibles de vos revenus imposables.
Vous souhaitez que votre public cible vous trouve via votre site web ? La création, l’hébergement et la mise à jour de votre site web sont des frais professionnels.
Vous demandez à un graphiste de créer un logo adapté à votre activité ? Ou à une experte en marketing d’améliorer votre présence en ligne ? Que vous travailliez avec un freelance ou une agence, vous pourrez déduire cette facture.
Même les stylos qui affichent votre logo et le nom de votre bureau sont 100 % déductibles !
Bien sûr, vous voulez entretenir votre réseau (clients, experts, collègues…). Ou peut-être avez-vous envie d’offrir un petit cadeau à vos collaborateurs pour la nouvelle année ? Les déjeuners d’affaires sont partiellement déductibles (à 69 %). Les cadeaux d’affaires font également l’objet de règles strictes.
En tant que juriste indépendant, vous souhaitez épargner en plus de votre pension. Pour ce faire, vous pouvez souscrire une PLCI, ainsi qu’un EIP si vous avez une société. Ces deux investissements sont (partiellement) déductibles.
En savoir plus sur votre pension en tant qu’indépendant en Belgique.
Vous proposez du café, du thé ou des petits snacks à vos collaborateurs et vos clients ? Ces dépenses sont 100 % déductibles. Veillez toutefois à jouer la carte de l’honnêteté, ne déduisez pas vos courses personnelles !
Si vous avez une société, vous pouvez optimiser votre salaire à l’aide de chèques-repas. Et si vous voulez notre avis, c’est une très bonne idée !
En tant que juriste ou avocat, vous avez un métier exigeant. Chez Accountable, nous souhaitons vous soutenir du mieux possible, dans la gestion de votre comptabilité ou via des conseils spécialisés (avec cette liste des frais professionnels spécifique pour le secteur juridique, par exemple !).
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Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
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