Est-ce fiscalement avantageux d’emprunter les transports en commun quand on est indépendant ?

Est-ce que vous vous demandez si l’utilisation des transports en commun est fiscalement avantageuse pour les travailleurs indépendants ? Dans le cadre d’une entreprise individuelle, les frais de transport en commun sont généralement entièrement déductibles. Mais est-ce pour autant le moyen de transport le plus économique ?

Comment déduire les frais de transport en commun des impôts ?

Bonne nouvelle pour les indépendants : vous pouvez déduire intégralement de vos revenus vos trajets en train, tram, métro ou bus. Il est important de noter que cette déduction est uniquement valable si vous pouvez prouver que ces voyages ont été réalisés à des fins professionnelles. Vous ne pouvez donc pas déclarer, par exemple, des tickets de train pour une sortie au zoo.

Si vous n’utilisez pas votre abonnement uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez alors déduire les coûts pour un pourcentage tenant compte de la part de vos voyages privés. 

Les frais de taxi (y compris ceux du type Uber) sont déductibles à raison de max. 75 %. Dans ce cas également, vous devrez pouvoir prouver que vos trajets sont purement professionnels.

TVA sur les frais de transport en commun

Que vous soyez un adepte du bus ou un fervent utilisateur du train pour vos déplacements professionnels, il est important de savoir comment la TVA s’applique sur ces modes de transport. En effet, en tant qu’indépendant, vous avez la possibilité de récupérer la TVA sur vos frais de transport, à condition que ces derniers soient effectués dans un cadre professionnel. Cela s’applique aussi bien pour les trajets en bus que pour ceux en train.

TVA sur les frais de transport en bus 🚌

En ce qui concerne les frais de transport en bus, la TVA est également récupérable dans sa totalité. Que vous soyez un utilisateur régulier du bus pour vos déplacements professionnels ou que vous l’utilisiez occasionnellement, vous pouvez récupérer la TVA sur vos tickets de bus. Comme pour les autres modes de transport en commun, il est important de garder une trace de vos déplacements pour pouvoir prouver leur nature professionnelle. La TVA sur les frais de transport en bus est de 6 %, ce qui est déjà inclus dans le prix du ticket que vous payez.

TVA sur les billets de train 🚂

La TVA sur les billets de train est également déductible à 100 % pour les trajets professionnels. Que vous preniez le train pour des réunions d’affaires, des salons professionnels ou d’autres activités liées à votre travail, vous pouvez récupérer la TVA sur vos billets de train. Encore une fois, il est important de conserver une preuve de ces déplacements, comme les reçus ou les billets. Comme pour les autres modes de transport en commun, la TVA sur les billets de train est de 6 %, un montant déjà inclus dans le prix du billet.

Comment déclarer les transports en commun aux impôts ?

Pour les tickets de transports en commun ou les abonnements, vous n’avez exceptionnellement pas besoin de facture. Votre ticket ou votre abonnement suffit pour déduire les frais de déplacement, TVA comprise. Déclarez vos tickets et abonnements comme vous le feriez pour une facture normale.

Les frais de déplacement domicile-lieu de travail

Vous prenez le train pour rentrer chez vous après votre travail ? Dans ce cas, le fisc considère qu’il s’agit d’un déplacement privé, ce qui ne donne pas droit à une déduction. Vous pouvez toutefois, comme tous les autres Belges, déduire le coût de votre trajet domicile-lieu de travail dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Le forfait de 0,15 euro par kilomètre est généralement le plus avantageux.

Est-il judicieux pour un indépendant de se déplacer en transports en commun ?

Les frais de déplacement professionnels en transports en commun sont déductibles à 100 %, TVA comprise, ce qui en fait une option fiscalement intéressante pour vos déplacements professionnels. 

Il est tout de même important d’avoir une vue d’ensemble : perdez-vous beaucoup de temps lors de vos trajets en tram ? Votre temps de travail est-il réduit parce que vous devez attendre une correspondance ? Ou vos clients sont-ils installés in the middle of nowhere ? Il est alors intéressant d’examiner d’autres options pour vos déplacements. 

Vous pouvez p. ex. combiner plusieurs moyens de transport comme un vélo (électrique), une voiture partagée ou d’autres options pay-per-use. Vous perdez encore trop de temps dans les transports ? Dans ce cas, l’achat ou le leasing d’une voiture de société est alors probablement votre meilleure option.

Si vous êtes travailleur indépendant, il est essentiel de prendre en compte les déductions fiscales disponibles pour minimiser vos frais de transport. Que vous optiez pour le train, le bus, le taxi ou même Uber, chaque option a ses avantages. Assurez-vous de bien comprendre comment déclarer ces frais de transport aux impôts pour optimiser vos économies.

Questions fréquentes (FAQ)