Indépendant, à titre principal ou complémentaire ? Vous n’avez sans doute pas attendu 2020 pour travailler de la maison. C’est non seulement pratique, c’est aussi économique à condition de déduire son logement selon les règles de l’art.
Nous vous expliquons ici les règles de déductibilité qui s’appliquent à votre bureau à la maison !
Que pouvez-vous déduire ? Vos charges (eau, gaz, électricité, chauffage) et les intérêts de votre prêt hypothécaire, en fonction de la surface que vous réservez à votre activité indépendante à la maison. Vous déduisez entièrement le mobilier et la décoration, des plantes vertes aux fauteuils, de votre espace de travail.
🚨 Spoiler : si vous êtes locataire, vous ne pouvez sans doute pas déduire votre loyer, comme expliqué ci-dessous.
- Si vous êtes propriétaire, vous pouvez déduire une partie des intérêts de votre prêt hypothécaire, au prorata de votre espace de travail.
- Si vous êtes copropriétaire, vous déduisez vos frais de logement aussi en fonction de votre part de la copropriété.
Exemple: si vous êtes propriétaire à 50% de votre logement et consacrez 10% de sa surface à votre activité professionnelle, vous déduirez 10% de 50% de vos intérêts et de vos charges.
- Si vous êtes locataire, il est peu probable que votre propriétaire vous autorise à déduire votre loyer. Cela lui ferait payer davantage de taxes. En pratique, vous pouvez déduire votre loyer la conscience tranquille si :
(i) votre bail est enregistré par le propriétaire (ici)
(ii) spécifie la part du loyer pour les activités professionnelles
(iii) le propriétaire a bel et bien marqué son accord.
Si le bien est affecté à un usage professionnel, votre propriétaire verra ses revenus locatifs nettement plus taxés. Il sera imposé sur le loyer perçu (moins frais) plutôt que sur le revenu cadastral majoré de 40%. Il est donc très peu probable qu’il marque son accord.
Comment déterminer la surface déductible de votre logement ?
En respectant les règles du jeu, en tout cas !
Afin d’en avoir le coeur net, vous pouvez prendre votre plan, votre mètre, et mesurer l’espace réservé à votre bureau, votre studio, votre atelier d’indépendant. Déterminez si cet espace représente 12%, 28%, 6%… de votre maison et appliquez ce même pourcentage à vos frais.
Soyez précis : en cas de contrôle, le fisc pourrait venir vérifier sur place si vos frais correspondent à la réalité.
En général, le fisc tolère que l’on déduise 15% de son habitation à des fins professionnelles. Si vous aviez le moindre doute, bien sûr, sortez votre mètre et vérifiez !
Comment déduire votre habitation en tant qu’indépendant complémentaire ?
Comme indépendant complémentaire, vous déduisez votre logement au prorata de la surface que vous consacrez à votre activité complémentaire.
Vous enseignez le yoga comme activité complémentaire et avez transformé à cette fin une partie du premier étage de votre maison, soit 20% ? Vous déduisez 20% des intérêts de votre prêt hypothécaire et de vos charges.
Vous êtes copropriétaire de la maison, pour 40% de celle-ci ? Vous appliquez ces 20% aux 40% dont vous propriétaire. Autrement dit, vous appliquez la formule suivante : 20% x (40% des charges et des intérêts).
💡 Il n’y a pas de TVA sur les intérêts de votre prêt hypothécaire ou charges : que vous soyez ou non assujetti à la TVA ne change rien au montant que vous déduisez ici.
Bien sûr, ces frais ne sont pertinents que si vous conservez les factures : vous pouvez le faire avec notre application, vous recevrez au passage un tip fiscal sur mesure !
