Comment déduire votre habitation

Indépendant, à titre principal ou complémentaire ? Travailler de la maison, c’est souvent une évidence. Non seulement c’est pratique, mais c’est aussi économique, à condition de déduire son logement selon les règles de l’art.

Nous vous expliquons ici les règles de déductibilité qui s'appliquent à votre bureau à la maison !

Que pouvez-vous déduire ?

Vos charges (eau, gaz, électricité, chauffage) et les intérêts de votre prêt hypothécaire, en fonction de la surface que vous réservez à votre activité indépendante à la maison. Vous déduisez entièrement le mobilier et la décoration, des plantes vertes aux  fauteuils, de votre espace de travail.

Spoiler : si vous êtes locataire, vous ne pouvez sans doute pas déduire votre loyer, comme expliqué ci-dessous.

• Si vous êtes propriétaire, vous pouvez déduire une partie des intérêts de votre prêt hypothécaire, au prorata de votre espace de travail.
• Si vous êtes copropriétaire, vous déduisez vos frais de logement aussi en fonction de votre part de la copropriété.

Exemple: si vous êtes propriétaire à 50% de votre logement et consacrez 10% de sa surface à votre activité professionnelle, vous déduirez 10% de 50% de vos intérêts et de vos charges.

• Si vous êtes locataire, il est peu probable que votre propriétaire vous autorise à déduire votre loyer. Cela lui ferait payer davantage de taxes. En pratique, vous pouvez déduire votre loyer la conscience tranquille si :

(i) votre bail est enregistré par le propriétaire (ici)

(ii)  spécifie la part du loyer pour les activités professionnelles

(iii) le propriétaire a bel et bien marqué son accord.

Si le bien est affecté à un usage professionnel, votre propriétaire verra ses revenus locatifs nettement plus taxés. Il sera imposé sur le loyer perçu (moins frais) plutôt que sur le revenu cadastral majoré de 40%. Il est donc très peu probable qu'il marque son accord.

Comment déterminer la surface déductible de votre logement ?

En respectant les règles du jeu, en tout cas !

Afin d'en avoir le coeur net, vous pouvez prendre votre plan, votre mètre, et mesurer l'espace réservé à votre bureau, votre studio, votre atelier d'indépendant. Déterminez si cet espace représente 12%, 28%, 6%... de votre maison et appliquez ce même pourcentage à vos frais.

Soyez précis : en cas de contrôle, le fisc pourrait venir vérifier sur place si vos frais correspondent à la réalité.

En général, le fisc tolère que l'on déduise 15% de son habitation à des fins professionnelles. Si vous aviez le moindre doute, bien sûr, sortez votre mètre et vérifiez !

Comment déduire votre habitation en tant qu'indépendant complémentaire ?

Comme indépendant complémentaire, vous déduisez votre logement au prorata de la surface que vous consacrez à votre activité complémentaire.

Vous enseignez le yoga comme activité complémentaire et avez transformé à cette fin une partie du premier étage de votre maison, soit 20% ? Vous déduisez 20% des intérêts de votre prêt hypothécaire et de vos charges.

Vous êtes copropriétaire de la maison, pour 40% de celle-ci ?  Vous appliquez ces 20% aux 40% dont vous propriétaire. Autrement dit, vous appliquez la formule suivante : 20% x (40% des charges et des intérêts).

💡 Il n'y a pas de TVA sur les intérêts de votre prêt hypothécaire ou charges : que vous soyez ou non assujetti à la TVA ne change rien au montant que vous déduisez ici.

Bien sûr, ces frais ne sont pertinents que si vous conservez les factures : vous pouvez le faire avec notre application, vous recevrez au passage un tip fiscal sur mesure !

Auteur - Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.

Qui est Valesca ?