Oui, si vous êtes indépendant complémentaire, vous devez payer des cotisations sociales, même si votre employeur en verse déjà via votre travail salarié. Dans cet article, on vous explique à combien s’élèvent ces cotisations sociales, la différence entre les cotisations provisoires et définitives et comment payer le montant correct pour éviter une régularisation dans 3 ans.
Cotisations sociales : de quoi s’agit-il ?
Les cotisations sociales en Belgique sont des prélèvements obligatoires sur les revenus des travailleurs, visant à financer la sécurité sociale. Elles sont prélevées tant sur les salaires des employés que sur les revenus nets des indépendants. Ces contributions financent divers systèmes de protection sociale, comme les retraites, les soins de santé, les allocations familiales, les allocations de chômage et les indemnités de maladie et d’invalidité.
En tant qu’indépendant complémentaire, vos cotisations sociales sont payées en grande partie par votre employeur, via votre activité principale salarié. Alors, faut-il en payer en plus pour votre activité complémentaire ? La réponse est oui, même si parfois ces cotisations sociales seront minimales.
Le paiement de vos cotisations sociales se passe via une une caisse d’assurance sociale. Quand vous vous lancez en tant qu’indépendant, vous devez donc obligatoirement vous affilier à celle de votre choix. Ensuite, celle-ci vous enverra chaque trimestre une demande de paiement de vos cotisations sociales. Le montant à régler dépend de vos revenus. Il s’élève généralement à 20,5 % de votre revenu imposable.
Cotisations sociales pour un indépendant complémentaire : quel montant ?
Alors combien de cotisations sociales faut-il s’attendre à payer en tant qu’indépendant à titre complémentaire ? Voici trois scénarios.
1. Vos cotisations sociales si vous gagnez moins de 1.865,45 €
Si vos revenus imposables provenant de votre activité complémentaire sont inférieurs à 1.865,45 € par an (chiffres 2024), vous pouvez demander une exonération de vos cotisations sociales, donc de ne pas en payer.
2. Vos cotisations sociales si vous gagnez plus de 1.865,45 €
Dès que votre revenu imposable dépasse 1.865,45 € par an, vous devez payer des cotisations sociales comme tout indépendant, à savoir 20,5 % de votre revenu imposable.
La cotisation minimale est de 864,15 €* par trimestre en 2024. Après deux ou trois ans, cette cotisation sera recalculée en fonction de votre revenu annuel réel. Mais n’attendez pas ce calcul final : estimez dès à présent les cotisations sociales que vous allez devoir réellement payer, en fonction de vos revenus estimés. Cela vous évitera de devoir payer d’énormes montants de régularisation plus tard.Vous pouvez augmenter vos cotisations sociales à tout moment en fonction de vos revenus.
💡Bon à savoir : dès que vous payez des cotisations sociales minimales à la sécurité sociale, vous vous constituez des droits supplémentaires pour votre pension.
*La cotisation exacte peut varier légèrement par rapport à ce chiffre, en fonction de votre caisse d’assurance sociale.
3. Vos cotisations provisoires en tant que starter
Si vous êtes starter, vous ne devez payer qu’une cotisation minimale provisoire de 99,38 € (2024). Cette cotisation provisoire correspond à un revenu net imposable de maximum 1.865,45 €. Il s’agit d’une ‘cotisation de solidarité’, qui ne vous donne aucun droit social supplémentaire.
La plupart des indépendants complémentaires débutants optent pour cette cotisation minimale, car ils ne savent pas encore combien ils vont gagner. Attention, si vos revenus réels s’avèrent plus élevés par la suite, vous devrez payer le solde manquant après le recalcul. Donc comme nous le disions plus haut : essayez de payer des cotisations sociales correspondant au mieux à vos revenus estimés, dès le départ.
Vos cotisations sociales sont fiscalement déductibles
Et maintenant, la bonne nouvelle : vos cotisations sociales sont déductibles à 100 %. Il faut savoir aussi que les cotisations sociales sont calculées sur vos revenus nets imposables, c’est-à-dire vos revenus hors frais professionnels.
Ensuite, vos impôts sont calculés sur le montant restant après déduction de vos frais professionnels et de vos cotisations sociales. Vos cotisations sociales (même provisoires) réduisent donc vos impôts. Pour profiter au maximum de cet avantage fiscal, vous devez donc faire correspondre au mieux le montant de vos cotisations sociales à vos revenus annuels escomptés.
Comment calculer vos cotisations sociales d’indépendant complémentaire ?
L’application Accountable calcule automatiquement le montant des cotisations sociales à payer. Essayez Accountable gratuitement.
Vous voulez effectuer votre propre estimation ? Tout d’abord, extrapolez vos revenus pour l’année entière sur la base de vos revenus actuels et de vos projets à venir. Ensuite, soustrayez vos dépenses professionnelles de vos revenus bruts hors TVA et calculez 20,50 % de cotisations sociales sur ce montant.
L’application tient compte de bien d’autres facteurs, comme le fait que vous ne pouvez déduire que partiellement certains frais. Pour d’autres dépenses, vous ne récupérez qu’une partie de la TVA, mais vous pouvez déduire la TVA payée de votre revenu imposable. Avec l’appli, le calcul de vos cotisations sociales idéales est donc plus rapide, plus facile et plus correct. 😊
Adaptez vos cotisations sociales au bon moment
Vous aurez compris notre message : dès que vous le pouvez, estimez vos revenus pour payer suffisamment de cotisations sociales, dès le départ.
Au bout de trois ans, il y a une régularisation des cotisations sociales sur la base de vos revenus réels. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer un supplément. Si vous avez payé trop, vous recevrez un remboursement (mais vous paierez des impôts dessus !).
💡Astuce Accountable : Est-ce qu’il vaut mieux payer trop ou trop peu de cotisations sociales ? Aucun des scénarios n’est idéal, alors mieux vaut payer des cotisations sociales correspondant le mieux possible à vos revenus.
Lisez-en plus ici sur l’adaptation de vos cotisations sociales.
Vous démarrez en tant qu’indépendant complémentaire ? Voici des infos précieuses pour vous 👇
- Guide pour les nouveaux indépendants complémentaires
- Impôts pour les indépendants à titre complémentaires
- Votre comptabilité en tant qu’indépendant à titre complémentaire
- Frais professionnels pour les indépendants à titre complémentaire
FAQ : questions fréquentes sur les cotisations sociales d’un indépendant complémentaire
En versant des cotisations sociales, un indépendant construit des droits sociaux, comme sa retraite, ses soins de santé etc. En tant qu’indépendant complémentaire, vos cotisations sociales sont payées en grande partie via votre activité salariée. Mais vous devez tout de même payer des cotisations sociales supplémentaires – parfois minimales – pour votre activité d’indépendant complémentaire. Le montant dépend de vos revenus.
Oui, tout travailleur doit payer des cotisations sociales en Belgique – tant les salariés que les indépendants, y compris les indépendants complémentaires.
Vos cotisations sociales dépendent de vos revenus nets. Or, vous ne les connaissez pas forcément à l’avance. Pour savoir combien de cotisations sociales payer, essayez d’estimer au mieux vos revenus nets de l’année à venir. Une app de comptabilité comme Accountable peut vous y aider.
