Une de vos obligations en tant qu’indépendant(e) est de vous affilier à une caisse d’assurance sociale. Vous payez des cotisations sociales chaque trimestre. À quoi servent-elles et comment en calculer le montant correct ? Nous vous expliquons tout.
Les cotisations sociales, c’est quoi ?
Alors que l’employeur règle la sécurité sociale de ses salariés, le travailleur indépendant doit s’en charger lui-même. Vous ne payez donc pas de cotisations sociales tous les trimestres pour rien. Grâce à ces cotisations, vous vous constituez des droits sociaux. Vous recevez ainsi un soutien financier si vous êtes malade, si vous devenez parent, si vous prodiguez des soins à un proche, etc.
Dans certains cas, vous pouvez demander une exonération des cotisations sociales, par exemple lorsque vos revenus sont inférieurs à un certain seuil. C’est généralement le cas si vous exercez votre activité en tant qu’indépendant à titre complémentaire.
Pourquoi payer des cotisations sociales ?
En échange des cotisations sociales payées, vous recevez une aide (financière) supplémentaire à certains moments de votre vie. Par exemple :
- si vous devenez parent (prime de naissance, allocation de maternité, congé parental, etc.) ;
- en cas de maladie (indemnité, exonération de cotisations sociales, etc.) ;
- en cas de soins à un proche (indemnité) ;
- si vous faites faillite ou êtes obligé(e) de cesser votre activité (indemnités de droit passerelle).
Quel montant de cotisations sociales dois-je payer ?
Le montant que vous payez chaque trimestre est basé sur vos revenus professionnels nets imposables d’il y a 2 ou 3 ans. Vous débutez en tant qu’indépendant(e) ? Il n’y a alors pas encore d’anciens revenus professionnels sur lesquels se baser. C’est pourquoi vous payez d’abord une cotisation provisoire qui est recalculée 2 à 3 ans plus tard. Cela se fait sur la base de vos revenus réels.
Votre secrétariat social additionne les 2 éléments suivants pour calculer vos cotisations sociales :
- 20,5 % de vos revenus professionnels nets imposables (le pourcentage exact dépend de vos revenus) ;
- les frais de gestion facturés par votre secrétariat social.
Le montant total correspond à vos cotisations sociales annuelles. Divisez-les par 4 pour connaître le montant que vous devez payer par trimestre. Vous débutez et remarquez dès la première année que vous gagnez déjà plus que le montant sur lequel vos cotisations sont calculées ? Faites rectifier le tir, sinon vous devrez payer un supplément dans 3 ans.
Conseil : dans Accountable, nous vous indiquons le montant des cotisations sociales que vous devriez payer en fonction de vos revenus imposables réels.
En savoir plus sur le calcul des cotisations sociales >
Payer des cotisations sociales en tant qu’indépendant(e) à titre complémentaire
En tant qu’indépendant(e) à titre complémentaire, vous devez payer des cotisations de sécurité sociale, sauf si vous en êtes exonéré(e). Quand pouvez-vous bénéficier d’une telle exonération et comment calculer vos cotisations sociales en tant qu’indépendant(e) à titre complémentaire ?
Vous en apprendrez plus dans cet article sur les cotisations sociales en tant qu’indépendant(e) complémentaire.
Renforcer votre filet de sécurité social
Bien que le gouvernement vise à ce que les droits sociaux des indépendants et des salariés soient identiques, certains avantages sociaux pour les entrepreneurs restent tout de même assez limités. En tant qu’indépendant(e) à titre complémentaire, vous ne vous constituez même pas de droits sociaux par le biais de vos cotisations. C’est pourquoi il est judicieux de renforcer votre filet de sécurité, par exemple avec ces options fiscalement intéressantes :
- assurance revenu garanti ;
- formules d’épargne-pension comme la pension libre complémentaire pour indépendants ;
- assurance responsabilité civile.
