En Belgique, chaque indépendant est obligé de verser des cotisations sociales. En tant que travailleur, votre employeur déduit ces cotisations de votre salaire, mais maintenant, c’est à vous de le faire. En principe, vos cotisations sociales représentent environ 20,5 % de ce que vous gagnez, mais diverses exemptions et exceptions existent.
Dans cet article, nous reviendrons sur les cotisations sociales, la raison pour laquelle vous devez les payer et comment calculer vos cotisations sociales.
Les cotisations sociales sont l’une des obligations légales des indépendants. En payant des cotisations sociales, vous accumulez des droits sociaux. Ces cotisations sociales doivent être versées chaque trimestre via votre caisse d’assurances sociales. Vos contributions alimentent ensuite le système de sécurité sociale belge afin de garantir un niveau de sécurité sociale de base.
Vos cotisations sociales offrent un soutien financier lors de moments difficiles ou importants de votre vie, comme la maladie ou la grossesse. En payant des cotisations sociales chaque trimestre, vous accumulez des droits sociaux. Ceux-ci vous permettront notamment de bénéficier d’une pension.
Votre pension sera probablement le pilier financier le plus important de vos cotisations. Heureusement, vous n’avez pas à attendre jusque là pour profiter de tous vos avantages. Les cotisations sociales offrent également une sécurité dans les moments heureux et moins heureux…
👶 Allocations familiales
Les cotisations sociales vous donnent le droit à une allocation de départ à la naissance d’un enfant, ainsi qu’à une allocation mensuelle par la suite.
🤒 Assurance maladie
Les cotisations sociales vous donnent également droit à un remboursement partiel des frais médicaux et à une indemnité maladie en cas d’incapacité de travail.
💡Astuce Accountable : Les indemnités maladie ne sont pas très élevées et ne dépendent pas de vos revenus. Si vous souhaitez une meilleure couverture, il est préférable de souscrire une assurance revenu garanti.
👪 Allocations pour les parents
Congé de maternité, congé de paternité ou congé parental : en tant que parent entrepreneur, vous pouvez également bénéficier d’un soutien.
🥀 Pension de survie
Si vous veniez à décéder pendant votre carrière en étant indépendant, votre conjoint pourrait éventuellement bénéficier d’une pension de survie.
Si votre partenaire est plus jeune, il peut avoir droit temporairement à une allocation de transition. Le montant de celle-ci dépend également de votre carrière et de vos revenus. La durée de cette allocation est calculée en fonction du nombre d’enfants et de leur âge.
🛑 Droit passerelle
Les indépendants qui doivent cesser leurs activités en raison d’un événement imprévu, tel qu’une faillite ou des difficultés économiques, ont droit au droit passerelle. Vous recevrez une allocation pendant douze mois, tout en conservant certains droits sociaux.
👵 Indépendant et aidant proche
Lorsqu’un proche est gravement malade et que vous interrompez partiellement ou totalement vos activités indépendantes pour prendre soin de lui, vous avez droit à une allocation d’aidant proche.
Si vous interrompez complètement votre activité pendant au moins trois mois consécutifs et que vous recevez une allocation, vous n’avez pas à payer de cotisations sociales.
En tant qu’indépendant à titre principal, vous payerez évidemment davantage de cotisations sociales qu’un indépendant-étudiant ou un retraité exerçant une activité complémentaire. Découvrez ci-dessous les règles et les cotisations minimales (chiffres 2025) pour les différents statuts.
Attention, le montant exact dépend des frais de gestion de votre caisse d’assurance sociale. Cet article reprend les cotisations sociales sans frais de gestion.
En tant qu’indépendant à titre principal, vous payez 20,5 % de votre revenu net imposable, plus des frais de gestion minimes. Les frais de gestion dépendent de votre caisse d’assurance sociale. Ce montant peut être divisé par quatre pour calculer votre cotisation trimestrielle.
Vos revenus annuels nets imposables sont supérieurs à 73 447,52 €, mais inférieurs à 108 238,40 € ? Dans cette tranche, vous payerez 14,16 % de cotisations sociales.
En tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous bénéficiez déjà des droits sociaux en tant que salarié ou fonctionnaire. Vos cotisations sociales ne font donc que peu de différence pour votre sécurité sociale. Votre contribution est en réalité plus une contribution de solidarité.
Vous gagnez plus de 1 881,76 € par an ? Vous devrez verser autant de cotisations qu’un indépendant à titre principal, soit 20,5 % de votre revenu net imposable.
Même en tant qu’étudiant entrepreneur, vous payez des cotisations sociales, mais les taux sont beaucoup plus avantageux. De plus, vous pouvez également bénéficier d’autres avantages.
Si vous dépassez le seuil de 17 008,88 €, vous ne bénéficiez plus de réduction et vous payez des cotisations sociales comme un indépendant à titre principal. Les cotisations minimales sont donc de 96,44 €.
Si vous recevez une pension et que vous travaillez encore comme indépendant à côté, d’autres tarifs de cotisations sociales s’appliquent.
💡 Astuce Accountable : Pour certains retraités exerçant une activité indépendante, il existe un plafond de revenus. Si vous le dépassez, vous recevrez une pension réduite.
En tant que conjoint d’un indépendant à titre principal, vous pouvez demander le statut de conjoint aidant. Sous ce statut, vous payez des cotisations sociales selon les taux d’un indépendant à titre principal.
💡Astuce Accountable : Vous ne pouvez obtenir ce statut que si vous n’avez pas de statut social propre à part entière. Si vous êtes employé(e) ou fonctionnaire ailleurs, vous devez devenir indépendant à titre complémentaire pour aider votre conjoint.
Si vous travaillez à l’étranger en tant qu’indépendant, la situation est quelque peu différente. Il se peut que vous continuiez simplement à payer des cotisations sociales ici. Il se peut également que vous deviez payer des cotisations sociales sur place, mais qu’un accord ait été conclu pour transférer vos droits sociaux.
Ou il se peut que vous ne cumuliez plus de droits sociaux en Belgique. Dans ce cas, il est préférable de vous affilier à la Sécurité Sociale d’Outre-Mer.
💡Astuce Accountable : En savoir plus sur vos impôts et cotisations sociales en tant qu’expatrié ou nomade digital.
Si vous rencontrez des difficultés financières importantes, vous pouvez demander une dispense des cotisations provisionnelles ou du supplément de cotisation après régularisation de vos revenus professionnels.
Si vous avez le statut d’étudiant-indépendant, vous ne payez pas ou moins de cotisations sociales. De même, les retraités exerçant une activité indépendante bénéficient d’un taux de cotisation inférieur.De plus, vous pouvez obtenir une dispense temporaire en tant qu’aidant proche. Lorsque vous devez interrompre le travail pendant une longue période en raison d’une maladie ou d’un accident prolongé, vous pouvez également demander une assimilation pour cause de maladie.
| Indépendant à titre principal | Jusqu’à 17 008,88 € | cotisation minimale de 871,71 € + frais de gestion |
| Jusqu’à 73.447,52 € | 20,5 % + frais de gestion | |
| 73 447,52 € à 108 238,40 € | 14,16 % + frais de gestion (sur cette tranche) | |
| Plus de 108 238,40 € | aucune cotisation sociale supplémentaire | |
| Indépendant à titre complémentaire | Jusqu’à 1 881,76 € | aucune cotisation sociale |
| Plus de 1 881,76 € | 20,5 % + frais de gestion | |
| Étudiant-indépendant | Jusqu’à 8 504,44 € | aucune cotisation sociale (avec demande d’exonération) |
| 8 504,44 € à 17 008,88 € | 20,5 % + frais de gestion (uniquement sur cette tranche) | |
| Plus de 17 008,88 € | 20,5 % + frais de gestion (sur tout) | |
| Indépendant retraité | Jusqu’à 3 763,51 € | aucune cotisation sociale |
| Plus de 3 763,51 € | 14,16 % + frais de gestion | |
| Conjoint aidant | Jusqu’à 7 472,00 € | Cotisation minimale de 382,94 € + frais de gestion |
| Plus de 7 472,00 € | Identique à l’indépendant à titre principal |
Tableau des cotisations sociales 2025
En tant qu’indépendant en phase de démarrage, vous pouvez payer des cotisations sociales provisoires, car vos revenus ne sont pas encore connus. Au cours de la première année, vous payez donc la cotisation minimale. Vous pouvez le faire pendant trois ans. Cependant, dans de nombreux cas, il est préférable d’augmenter vos cotisations sociales et de payer en fonction de votre revenu estimé. Cela vous évitera plus tard un montant élevé lors de la régularisation.
S’il s’avère lors de cette régularisation que vous avez trop payé, vous recevrez le solde remboursé. Mais attention, ce montant est imposé. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer la différence sans majorations. Le décompte final est généralement envoyé environ deux ans plus tard, au deuxième trimestre.
Si votre estimation de revenus était un peu trop optimiste et que vous constatez que vous gagnerez moins, vous pouvez demander une réduction de vos cotisations sociales. Mais faites attention. Si, par la suite, il s’avère que vous avez trop réduit vos cotisations, vous devrez payer un supplément en plus de la régularisation.
Vos cotisations sociales sont calculées sur la base de votre revenu net imposable. Il s’agit de vos revenus après déduction de vos frais professionnels.
En tant qu’indépendant à titre principal, vos cotisations sociales représentent 20,5 % de ces revenus. En plus de vos cotisations sociales, vous payez également des frais de gestion d’environ 3 à 4 %. Ce montant dépend de votre bureau social.
Par exemple : si vous payez 1 000 € de cotisations sociales chez Liantis, le bureau social facturera 39,5 € de frais de gestion.
Étant donné que payer la cotisation minimale pendant trois ans en tant que débutant est un risque, il est judicieux de calculer vous-même votre cotisation sociale sur la base de votre revenu estimé. Le tableau ci-dessous répertorie tous les pourcentages pour calculer vous-même vos cotisations sociales.
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Les cotisations sociales sont des dépenses que vous devez engager en tant qu'indépendant. Vous pouvez effectivement les déduire de votre revenu imposable. Cependant, les cotisations sociales ne sont pas soumises à la TVA, donc ces coûts ne sont pas éligibles à votre déclaration de TVA.
Vous payez vos cotisations sociales directement à votre caisse d'assurance sociale. Il se peut que vous receviez une lettre par courrier, mais il est évidemment plus respectueux de l'environnement de gérer vos cotisations sociales en ligne via le portail client de votre caisse d'assurance sociale.
Les travailleurs indépendants doivent payer leurs cotisations sociales chaque trimestre. En principe, elles doivent être payées au plus tard le dernier jour de mars, juin, septembre et décembre. Cela signifie qu'il vaut mieux ne pas attendre le dernier jour pour effectuer le paiement, car le montant n'apparaît pas toujours immédiatement sur le compte de votre caisse sociale.
Si vous ne payez pas vos cotisations sociales à temps, vous devrez payer une majoration de 3% sur le montant impayé. Tant que vous ne payez pas la totalité de votre cotisation, une nouvelle majoration de 3% sera ajoutée chaque trimestre sur la partie impayée. De plus, une majoration ponctuelle de 7% peut s'ajouter si vous avez des cotisations impayées au 31 décembre.
Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
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