Quel type d’entreprise devez-vous choisir en tant qu’indépendant en phase de démarrage ?

Vous avez développé un service ou un produit en tête et vous souhaitez créer votre propre entreprise. Avant de pouvoir démarrer en tant qu'indépendant dans votre propre entreprise, vous devez d'abord choisir une forme d'entreprise. En tant que jeune entrepreneur, vous avez plusieurs options à choisir en ce qui concerne la forme juridique de votre entreprise. Vous avez peut-être déjà entendu parler d'une SPRL, d'une SA, d'une SRL, d'une société anonyme ou d'une entreprise individuelle.

Dans cet article, nous discuterons des avantages et des inconvénients des deux formes d'entreprise les plus populaires en Belgique : l'entreprise individuelle et la société.

Quelles sont les différentes formes d'entreprises ?

Il existe plusieurs formes d'entreprises parmi lesquelles choisir en tant qu’indépendant. En tant que débutant, vous pouvez opter pour deux principales formes d'entreprise : la société et l'entreprise individuelle. Le choix entre ces deux options ne doit pas être pris à la légère, car il existe des différences significatives en termes de responsabilité, d'administration, de coûts de création et, dans certains cas, de taxes et de TVA à payer.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?

Comme son nom l'indique, une entreprise individuelle est une forme d'entreprise où il n'y a qu'un seul propriétaire qui porte l'entière responsabilité des activités commerciales. Juridiquement parlant, l'entreprise individuelle est considérée comme une "personne physique", ce qui signifie qu'il n'y a pas de personnalité juridique distincte de celle du propriétaire. En conséquence, le propriétaire de l'entreprise individuelle est personnellement responsable et supporte toutes les pertes, mais en même temps, il ou elle bénéficie de l'intégralité des bénéfices.

Les avantages et inconvénients de l'entreprise individuelle

L'entreprise individuelle est la forme d'entreprise la plus choisie par les travailleurs indépendants débutants en Belgique. Voici les avantages et inconvénients.

👍 Avantages

1. Facilité de création : La création de votre entreprise individuelle est généralement simple. Contrairement à la société, vous n'avez pas besoin de statuts. De plus, vous pouvez tout faire en ligne.
2. Contrôle total : Dans l'entreprise individuelle, vous êtes le seul décideur. Vous pouvez donc réagir plus rapidement et suivre complètement votre vision dans l'entreprise.
3. Comptabilité et administration plus simples : Il y a moins d'obligations administratives par rapport à la société. Vous n'avez pas besoin de tenir une assemblée générale et la comptabilité double n'est pas requise.

👎 Inconvénients

1. Responsabilité personnelle : Vous êtes responsable de vos dettes professionnelles avec votre patrimoine personnel. C'est pourquoi l'entreprise individuelle n'est pas adaptée aux entreprises à risque élevé.
2. Impôts plus élevés : Les revenus de l'entreprise individuelle ne relèvent pas des taux avantageux d'impôt sur les sociétés, mais des taux d'imposition des personnes physiques plus élevés.
3. Possibilités financières limitées : Si vous souhaitez obtenir des investisseurs pour votre projet ou vendre une partie de votre entreprise individuelle, cela est beaucoup plus difficile que dans le cas d'une société.

Qu'est-ce qu'une société ?

Une société peut être créée seule, ou vous pouvez choisir de fonder une entreprise en collaboration avec deux personnes ou plus. La société possède une personnalité juridique distincte, ce qui signifie que les associés ne sont pas personnellement responsables des erreurs ou des pertes de l'entreprise.

Comparée à une entreprise individuelle, il est également beaucoup plus compliqué de se verser des bénéfices. Cela est dû au fait que les revenus d'une société sont imposés selon l'impôt sur les sociétés. Si vous voulez vous verser de l'argent en tant qu'associé ou propriétaire, cela sera également soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Il existe différents types de sociétés, telles que la société à responsabilité limitée (BV) ou la société anonyme (NV), chacune avec ses propres avantages et inconvénients.

Les avantages et inconvénients de la société

Il existe plusieurs types de sociétés dans le droit belge. En général, ils partagent les avantages et les inconvénients suivants, avec peu de différences entre eux.

👍 Avantages

1. Responsabilité limitée : Avec une société, vous avez la possibilité de protéger votre patrimoine personnel des dettes et engagements de la société.
2. Avantages fiscaux : Contrairement à l'entreprise individuelle, la société n'est pas soumise à l'impôt sur le revenu personnel, mais à l'impôt des sociétés. Le taux d'imposition maximum est de 25%. Il est également possible de retirer avantageusement de l'argent de votre entreprise via des dividendes et des réserves de liquidités.
3. Plus de possibilités de financement : Si vous avez besoin d'investisseurs pour faire croître votre entreprise, vous les trouverez beaucoup plus rapidement si vous avez une société. Vous pouvez en effet plus facilement vendre des actions et les donner en garantie à des tiers.

👎 Inconvénients

1. Création plus complexe : Pour la création d'une société, vous avez plus de démarches administratives à effectuer. Vous devez rédiger des statuts et, dans certains cas, avoir un plan d'affaires. De plus, la création est aussi nettement plus coûteuse.
2. Responsabilité toujours possible : Certaines sociétés, telles que la SNC, ne protègent pas votre patrimoine personnel. Même en cas d'erreurs graves, vous pouvez être tenu personnellement responsable des dettes de votre SPRL ou SA.
3. Décisions partagées : Dans ce type d'entreprise, vous n'êtes généralement pas le seul décideur. Vous devez parfois faire des compromis sur votre vision et vos projets.
4. Plus d'administration : La société est soumise à plus d'obligations comptables (comme la comptabilité en partie double) et ne peut pas prendre toutes les décisions sans la rédaction de documents tels que des procès-verbaux.

Quel est le meilleur choix de forme d'entreprise pour les travailleurs indépendants débutants ?

Faire le bon choix lors de la sélection de votre forme d'entreprise peut éviter de mauvaises surprises à l'avenir. C'est pourquoi nous avons établi ci-dessous une liste de questions que vous devriez parcourir et répondre par vous-même. Sur la base de vos réponses, vous pouvez évaluer les avantages et les inconvénients de l'entreprise individuelle et de la société et prendre une décision plus éclairée concernant votre forme d'entreprise.

• Quel est mon estimation des bénéfices de mon activité par an ?

Pensez-vous générer beaucoup plus de bénéfices que ce dont vous avez besoin pour vivre ? Alors, envisagez une société.

• Mon entreprise comporte-t-elle d'importants risques financiers ?

Les grands risques financiers et la responsabilité personnelle ne font pas une combinaison optimale. Une société peut être une solution dans ce cas.

• L'administration est-elle un obstacle ?

Une entreprise individuelle implique une comptabilité simplifiée et facile.

• Quel est mon capital de départ ?

Disposez-vous de peu ou pas de capital de départ ? Alors, commencez par une entreprise individuelle. Vous pouvez toujours changer plus tard.

• Est-ce que je préfère  travailler seul ou avec des partenaires ?

Vous ne pouvez pas créer une entreprise individuelle avec 2 propriétaires ou plus.

• Quelles sont les chances que je me retrouve dans des litiges juridiques ?

Activité à risque ? Envisagez alors une société.

Conclusion pour choisir la forme d'entreprise en tant que débutant

Le choix de la forme d'entreprise la plus appropriée en tant que jeune entrepreneur, en fonction de votre situation personnelle et de vos ambitions commerciales, doit être abordé avec prudence.

Si vous envisagez une activité risquée, il vaut la peine de vérifier si la protection offerte par une société est le choix optimal. D'autre part, si vous ne prévoyez pas des revenus élevés et que vous souhaitez démarrer rapidement et à moindre coût, l'entreprise individuelle est une excellente option.

Votre coach fiscal personnel

Si, après la lecture de cet article, vous avez encore des questions, n'hésitez pas à contacter gratuitement et sans engagement les coachs fiscaux d'Accountable. Ils seront ravis de vous aider à démarrer ! ✨

Valesca Wilms

Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.