Dirigeant d’entreprise au sein d’une société ? Optimisez votre salaire avec des chèques-repas

Les chèques-repas sont extrêmement populaires. Environ la moitié des travailleurs belges bénéficient de cet avantage extralégal. Cela s’explique par le fait qu’ils sont intéressants tant pour l’employeur que pour le salarié.

Êtes-vous travailleur indépendant au sein d’une société ? Il est possible de vous octroyer des chèques-repas et ainsi optimiser votre propre salaire. En effet, au sein de votre propre entreprise, vous êtes à la fois employeur et salarié, ce qui vous permet de bénéficier deux fois de cet avantage fiscal.

Les chèques-repas pour les indépendants

Un chèque-repas s’élève à un maximum de 8,00 euros par jour travaillé, dont 6,91 euros au maximum sont versés par l’employeur et 1,09 euro au minimum par le travailleur lui-même. La valeur par chèque-repas peut également être inférieure, mais pour optimiser votre propre rémunération, il est préférable d’opter pour le montant maximal. 

Vous avez un ou plusieurs employés dans votre entreprise ? Dans ce cas, vous êtes également obligé d’octroyer des chèques-repas à votre personnel. La valeur par chèque ne doit pas non plus être plus basse pour eux que pour vous. 

Toutefois, si vous vous y prenez intelligemment, le principe des chèques-repas est intéressant pour les deux parties. En effet, les chèques-repas vous coûtent beaucoup moins cher qu’une augmentation de salaire du même montant. Pourtant, ils ne font pas partie du salaire de base et vous ne les recevez pas pour les jours d’absence (par exemple, pour cause de maladie ou de congé). Il s’agit d’un avantage social intéressant qui motive et récompense vos employés et réduit l’absentéisme.

Toutes les démarches pratiques concernant les chèques-repas sont à régler avec l’une des sociétés d’émission officiellement reconnues. Sodexo, Edenred et Monizze sont actuellement les principaux fournisseurs en Belgique.

Ils vous accompagnent dans la mise en place et l’administration initiale, comme la rédaction d’un accord individuel pour les chèques-repas dans votre entreprise. Bien sûr, ces chèques-repas doivent également figurer chaque mois sur la fiche de paie. Une fois que tout cela est réglé, ils vous envoient simplement une facture chaque mois et ajoutent les chèques-repas sur votre compte de chèques-repas.

Pas pour les indépendants en entreprise individuelle

Si vous êtes indépendant en entreprise individuelle, nous avons de mauvaises nouvelles. Vous ne pouvez vous octroyer des chèques-repas que si vous êtes indépendant au sein d’une société. En effet, les entreprises individuelles ne se versent pas de salaire officiel.

Si vous souhaitez optimiser vos impôts en tant qu’entreprise individuelle, assurez-vous de jeter un coup d’œil sur fraispro.be. Vous y trouverez de nombreux autres conseils et astuces.

Les avantages fiscaux des chèques-repas

Un chèque-repas de 8,00 € par jour travaillé représente, avec une moyenne de 20 jours de travail par mois, rapidement 160,00 € de chèques-repas par mois.

👉 De cela, l’employeur paie un maximum de 6,91 € par chèque, soit 138,20 € pour 20 jours de travail.

👉 L’employé paie un minimum de 1,09 € par chèque-repas, soit 21,80 € pour 20 jours de travail.

Avantage fiscal pour le salarié

Cela représente pour le salarié (vous !) un avantage net de 138,20 €. C’est un pouvoir d’achat net que vous pouvez utiliser entièrement pour l’alimentation, exempté de cotisations sociales ou d’impôts.

Ainsi, en tant que gérant salarié, en achetant des chèques-repas, vous recevez un supplément net de 138,20 € par mois, exempté d’impôts, de votre société.

Avantage fiscal pour l’employeur

Vous n’êtes pas seulement le bénéficiaire, mais en tant que chef d’entreprise, vous payez également votre propre salaire et vos chèques-repas. 

Vous ne payez pas de cotisations patronales sur ces 138,20 euros. Vous ne devez pas non plus tenir compte des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour ce montant net. C’est une différence considérable par rapport à une augmentation de salaire. Si vous souhaitez augmenter votre propre salaire ou celui d’un employé du même montant, cela vous coûtera rapidement, en tant qu’employeur, jusqu’à trois fois plus. 

Le seul coût supplémentaire est celui de la société émettrice. Ces coûts dépendent du fournisseur et des services proposés, et sont minimes par rapport aux avantages fiscaux des chèques-repas. De plus, vous recevez également une facture pour ces frais de gestion, que vous déclarez simplement comme frais.

Les chèques-repas ont-ils toujours du sens ?

Il y a eu beaucoup de débats sur la pertinence et l’inutilité des chèques-repas. Ils ont été introduits il y a des décennies pendant une période de crise, pour s’assurer que les gens aient au moins accès à la nourriture. Aujourd’hui aussi, vous ne pouvez les utiliser que pour la nourriture, mais cela est devenu plutôt secondaire. Ils sont donc surtout considérés comme un avantage extralégal.

Depuis l’introduction des chèques-repas électroniques, il est beaucoup plus facile de les utiliser. Vous avez simplement une carte de paiement supplémentaire sur vous, sur laquelle votre solde est rechargé chaque mois. Plus de calculs ni de tracas avec des chèques en papier à la caisse comme au début, le montant exact est simplement déduit et voilà.

Lorsque l’on considère à quel point les chèques-repas sont populaires et bien établis à présent, il ne semble pas réalisable de les remplacer simplement à court terme par un salaire net supplémentaire. Les réformes fiscales ne sont pas si simples en Belgique. Tant que la pression fiscale sur le travail reste élevée, toute forme d’optimisation fiscale est la bienvenue.

Même en tant que dirigeant d’entreprise, c’est un petit bonus supplémentaire que vous pouvez facilement mettre en place pour vous-même et vos éventuels collaborateurs. Exonéré de cotisations patronales, de charges sociales et d’impôt sur le revenu. Un p’tit extra qui brille du côté des avantages fiscaux, quoi !

Si vous avez d’autres questions à ce sujet, n’hésitez pas à contacter les coachs fiscaux✨ d’Accountable, ils seront ravis de vous aider. Si vous êtes une entreprise individuelle et que vous souhaitez également optimiser vos revenus fiscalement, jetez un coup d’œil à fraispro.be. Vous y trouverez de nombreux conseils pour ne pas négliger les dépenses importantes.